planul de numerar

6) Cheltuielile pentru construcția de capital, de reconstrucție a producției, repararea și alte costuri pentru reproducerea mijloacelor fixe sunt planificate, în conformitate cu sarcinile planificate, precum și contractul privind executarea lucrărilor.

7) Costul plăților de dobânzi bancare și de rambursare a creditelor sunt determinate pe baza obligațiilor și acorduri cu instituțiile de credit pe durată determinată.

- Veniturile provenite din vânzarea de bunuri (lucrări și servicii);

- veniturile din alte vânzări;

- primirea creantelor cedate din perioadele anterioare de planificare.

- alte venituri (alocații de la buget, un ajutor financiar, contribuții din fondurile centrale ale organismelor mamă, împrumuturi altor entități, etc.). Pentru diverse venituri includ veniturile din tranzacții cu titluri de valoare, în plus, în cadrul acestui venituri din dividende planificate din revânzarea de acțiuni și de a crește rata lor etc.

Valoarea totală a fluxurilor de numerar în comparație cu costurile și astfel stabilite se iau acțiunea lor în exces sau o deficiență, și adecvată.

Versiunea originală a documentului, de regulă, „dezechilibrat“. Plățile companiei poate depăși valoarea veniturilor. Motivul este simplu. Compania poate beneficia cât mai curând posibil, pentru a plăti facturile. Și la suma de bani pe care trebuie să fie primite de către firmă, trebuie tratați cu precauție. Nu poți fi complet sigur că o contraparte va plăti factura la timp. Ca rezultat, se poate întâmpla ca în primele luni de bani de pe societatea nu poate fi pur și simplu.

Din calendarul pe care doriți să excludeți data la care soldurile de numerar transformat negativ. Acest lucru se poate face după cum urmează:

- „Move“ costuri la o dată ulterioară, și venituri - pentru mai devreme;

- împărțit plata în mai multe părți cu date diferite de execuție;

- stabilească metode alternative de contrapartidă. De exemplu, să-i plătească factura de comerț în loc de bani;

- sunt de acord asupra companiei de creditare. Astfel, este necesar să se țină cont de plăți viitoare dobânzilor la împrumuturi.

Astfel format noul program de plată varianta ca originalul, acesta poate fi dezechilibrat - se poate întâmpla zile cu reziduuri negative. În acest caz, calendarul este de asemenea necesară „optimiza“ schema descrisă mai sus.

Pentru serviciul financiar poate gestiona eficient de plăți, este necesar în fiecare zi pentru a obține informații cu privire la soldurile de bani în conturile societății. Aceste informații nu trebuie neapărat să fie documentate - angajații financiare ale companiei este mult mai important timp pentru a recunoaște solduri semnificative.

Astfel, spre deosebire de alte tipuri de planuri financiare, nu există nici o dată și pentru toate opțiunile de planificare a plăților aprobate. Se corectează în mod constant previziunile de venituri și cheltuieli pentru fiecare zi a perioadei planificate. Aceasta ajută organizația să mențină angajații de lichiditate și financiare - monitorizarea fluxurilor de numerar ale companiei în mod eficient.

Calendarul 1.2.2Nalogovy

Multe firme calendarul de impozitare este compilat împreună cu graficul de plată, ceea ce indică faptul când și ce taxe, în conformitate cu legea ar trebui să plătească companiei, evitându-se astfel delincvență și sancțiuni. Unele companii sunt în curs de dezvoltare Programul de plată pentru anumite tipuri de fluxuri de numerar, de exemplu, programul de plată pentru așezări cu furnizorii și calendarul de plată pentru serviciul datoriei etc.

planul de numerar

În plus față de schema de plată în cadrul companiei ar trebui să fie pregătit planul de numerar - planul de afaceri în numerar, prin casieria întreprinderii, care asigură primirea la timp a numerarului în bancă și de a controla primirea și utilizarea acestora. Deoarece este fluxul de numerar caracterizează starea relațiilor financiare dintre întreprindere și solvabilitatea colectivă a societății, existența unui astfel de plan este foarte important.

Planul de numerar întocmit pentru trimestrul. Companiile sunt obligate să predea la bancă toți banii de bani care depășesc limitele stabilite de bancă în consultare cu conducerea. Datele initiale pentru elaborarea planului de numerar:

- plățile pentru salarii și fondul de consum în termeni de bani anticipate;

- Informații despre vânzarea resurselor materiale sau a lucrătorilor de producție;

- informații despre cheltuielile de deplasare;

- informații cu privire la alte încasări și plăți în numerar.

Planul de numerar ar trebui să fie prezentate de către toate firmele antreprenoriale pentru 45 de zile anterioare trimestrului planificat banca cu care societatea a intrat într-o așezare și servicii de numerar.

Planul de numerar cere companiei pentru a face posibilă cu mai multă acuratețe reprezintă valoarea obligațiilor a salariilor angajaților companiei și dimensiunea celorlalte plăți. Banca ce deservesc companiile antreprenoriale, este, de asemenea, planul de numerar necesar pentru a crea planul de numerar consolidat cu privire la serviciul lor client în timp util.

Planul de numerar este format din patru secțiuni:

1) Surse de încasări în numerar.

3) Calcularea plății salariilor și a altor forme de remunerare.

4) Calendarul salariilor lucrătorilor și angajaților pe perioada de timp specificată (suma de plată în numerar, obținut în bancă).

Dezvoltarea planului de numerar începe cu prima secțiune, care reflectă primirea de numerar în departamentul de numerar al întreprinderii (altele decât bani primite în bancă).

Prima secțiune - fluxul de numerar, care include următorii indicatori:

1) Primirea veniturilor de tranzacționare.

2) primirea încasările din vânzarea de servicii.

4) Alte venituri.

5) Total venituri.

A doua etapă de dezvoltare este calculul a treia secțiune a planului de numerar. salariile și bonusurile fond planificate sunt calculate pe baza planului anual pentru trimestrul corespunzător. Salariile în numerar sunt emise, net de sume acumulate de deduceri, taxe și transferuri. Acesta conține următorii parametri:

1) salarizare.

2) Alte plăți care nu sunt incluse în fondul de salarii.

3) Valoarea totală a plăților.

6) Prepararea de numerar în bancă pentru salarii și alte beneficii.

A patra secțiune este completat calendarul de plată a salariilor lucrătorilor și angajaților, care specifică suma plăților în numerar în compania la timp (o anumită zi a fiecărei luni). Aceste sume sunt în conformitate cu decontare în numerar și serviciile contractuale banca oferă întreprinderii pentru o taxă stabilită în contract.