Evaluarea lichidității băncilor comerciale - termen de hârtie, pagina 2

Având în vedere aceste neajunsuri, este posibil să se dea o definiție a lichidității KR Tagirbekova care dezvaluie cel mai succint esența acestui concept. El a descris ca fiind „capacitatea băncii la timp, în totalitate și fără pierderi pentru a pune în aplicare datoriile și obligațiile sale financiare tuturor contrapărților, precum și pentru a oferi fonduri pentru acestea în cadrul angajamentelor sale, inclusiv în viitor“ [37, p. 138].

Lichiditatea poate fi considerat ca un sistem multi-nivel, care este după cum urmează:

- lichiditatea sistemului bancar;

- lichiditatea băncii individuale;

- lichiditatea soldului bancar;

Lichiditatea sistemului bancar depinde de modul în care băncile individuale lichide de stat comerciale, precum și a statului în ansamblul său [52, p. 182]. Astfel, lichiditatea băncii este o componentă majoră a acestui concept. În funcție de modul în care funcționează cu succes și să dezvolte activitățile individuale ale băncilor pentru a determina starea sectorului bancar în ansamblul său.

În cazul în care lichiditatea băncii este o caracteristică a poziției financiare pentru orice interval de timp sau în viitor, soldul lichidității reflectă capacitatea o anumită dată pentru a rambursa obligațiile activelor sale, fără amestec din afară. Se caracterizează furnizarea de fonduri proprii, stocul de active și structura anumitor pasive, precum și gradul de adecvare a pasivelor cererii active de maturitate [52, p. 184]. Activitățile Băncii se caracterizează nu numai prin investiții și structura stocurilor și pasivele, dar, mai presus de toate, mișcarea activelor, atașamentul lor constantă, sechestrarea, și, prin urmare, lichiditatea băncii ar trebui să fie stabilită ținând seama de cifra de afaceri. Prin urmare, conceptul de lichiditate bilanțului are un sens limitat, dar în același timp este un factor major în lichiditatea băncii. Prin urmare, nu există nici un motiv să li se opună concepte incompatibile.

Termenul „active de lichiditate“, în sensul literal al cuvântului se referă la viteza și prezența capacităților de transformare a speciilor individuale în numerar [18, p. 226]. În funcție de gradul de lichiditate (ca abilitatea de a trage în numerar), activele băncii sunt împărțite în următoarele grupe: active tranzacționabile de lichiditate și pe termen lung active foarte lichide, pe termen lung [52, p. 184; 37, p.149; 13, p. 507; 48, p. 147].

Foarte active lichide - fonduri care sunt în stare de pregătire imediată când cererea pentru acestea: numerar, solduri cu Banca Centrală; Fondurile de pe conturile corespondente cu băncile nerezidente din țările dezvoltate; investițiile în titluri de stat, facturile de primă clasă; depozite la banca centrală; Fondurile furnizate de diverse cerere debitori.

Activele lichide - fonduri disponibile pentru bancă și pot fi transformate în numerar suficient de rapid: creditele persoanelor juridice și fizice, alte taxe (cum ar fi de factoring) în favoarea performanței băncii în perioada următoare de treizeci de zile; creditele interbancare acordate pentru o perioadă de treizeci de zile; investițiile în valori mobiliare ale emitenților non-guvernamentale tranzacționate pe piața secundară a valorilor mobiliare.

active de lichiditate pe termen lung: Credite pe termen lung acordate de bancă; leasing; participarea la capital în alte întreprinderi și bănci; valori mobiliare achiziționate în scopuri de investiții; active necorporale.

lichide sau mai puțin active nelichide ale băncii: restante sau rea (problema) datorii; cheltuielile de capital; clădiri, instalații și echipamente deținute de Bancă și activele fixe aferente.

Gradul de lichiditate al activelor și lichiditatea băncii sunt legate direct: cu cât proporția de active lichide de primă clasă în valoarea totală a activelor, cu atât mai mare lichiditatea băncii. Cu toate acestea, ar trebui să acorde o atenție la următoarele: o lichiditate de numerar necondiționat numai numerarul din casierie și fonduri în conturile corespondente pot fi atribuite, care pot fi utilizate direct pentru plăți sau alte angajamente financiare și investiții în titluri de valoare și credite plasate trebuie să fie mai întâi transformate în bani înseamnă că, în primul rând nevoie de timp și în al doilea rând, poate atrage după sine pierderi.

Pe baza celor de mai sus, se poate concluziona că lichiditatea băncilor comerciale este un indicator complex. Pentru caracterizarea sa cea mai completă a literaturii actuale sunt trei indicatoare auxiliare: lichiditatea staționară ( „rezervă“), lichiditatea curentă ( „fluxul“ sau „cifra de afaceri“) și lichiditatea perspectivă ( „predicție“) [26, p. 445; 52, p. 181; 13, p. 508; 37, p. 139; 38, p. 35].

Noțiunea de lichiditate stoc presupune bilanțul băncii o sumă anumită (stoc) de active care pot fi direcționate către obiectivul de rambursare a datoriilor bancare clienților săi. Astfel, lichiditatea-rezervă caracterizează lichiditatea băncii la un anumit punct, și arată dacă banca are suficiente resurse pentru a îndeplini obligațiile cu privire la acest punct. Cu toate acestea, această cifră nu reflectă pe deplin lichiditatea efectivă a unei entități care este extrem de dinamică și schimbătoare. Acest lucru se manifestă, în special, într-o situație în care banca are suficiente active lichide pentru a menține lichiditatea instantanee sau curente, dar în timp - din cauza excesului de datorii asupra fluxului în aval de investiții de transformare în active lichide - își pierde capacitatea sa de a-și îndeplini obligațiile. Pentru a elimina această contradicție, și de a dota o armă împotriva nelichiditatea băncii în viitor, a fost dezvoltată o abordare mai progresivă și cuprinzătoare a caracteristicilor de lichiditate - determinarea fluxului de lichidități.

Lichiditatea-flux arată starea de lichiditate de rezervă, în viitor, adică, pentru a determina semnificația de prognostic și schimbările dinamice cu influența fluxului de numerar de intrare și de ieșire generate în timpul achiziției de noi datorii bancare și active, precum și capacitatea băncii de a schimba structura active și pasive. Predicția se face pe termen scurt (între una și trei luni) și, prin urmare, caracterizează lichiditatea curentă, sau scurt-bancar.

Prognoza de lichiditate diferă de lichiditate fluxul prin aceea că prima formă de lichidități suplimentare legate de evaluarea riscurilor actuale și viitoare ale operațiunilor active și pasive ale băncii.

Din compararea celor trei caracteristici de lichiditate de mai sus, rezultă că cea mai eficientă pentru menținerea și în scopuri de gestionare a lichidităților este de a determina fluxul de lichiditate, deoarece această abordare permite evaluarea capacității băncii într-adevăr determina statutul lor în timp util, pentru a preveni deteriorarea nivelului necesar în mod obiectiv de lichidități existente, și schimbarea într-o anumită perioadă de timp nefavorabil nivel de lichiditate.

În cele din urmă, lichiditatea băncii se caracterizează prin concepte, cum ar fi fiabilitatea și stabilitatea financiară. Aceste definiții nu sunt sinonime, ci sunt interconectate. Sub fiabilitatea băncii, este necesar să se implice probabilitatea ca munca sa pentru o anumită perioadă de timp, va satisface anumite cerințe: conservarea resurselor care îi sunt încredințate clienților, punerea în aplicare fără întârziere cu privire la orice situație în angajament. În cazul în care fiabilitatea băncii se caracterizează, mai presus de toate, puterea lui, abilitatea de a avea încrederea tuturor agenților economici, care au servit, stabilitatea financiară a băncii este caracterizată prin capacitatea sa de a se dezvolta în mod normal, pentru care există următoarele criterii - nivelul fondurilor proprii în obligațiile de echilibru, capacitatea băncii, în viitor, pentru a crește capitaluri proprii în detrimentul profiturilor, bază de clienți stabilă, și așa mai departe. Astfel, fișierul poate spera doar pentru o bancă puternică, stabilă și lichidă [35, p. 38].

1.2 Factorii care afectează lichiditatea bancară, și riscurile care decurg din influența lor

Ea joacă o clasificare importantă a factorilor care influențează pe ea o măsură de lichiditate. Acestea pot fi distribuite în conformitate cu următoarele criterii: