8 moduri de a „modul de reducere a TVA-ului“ timbre de exotice, un blog despre taxe Turova Vladimira

TVA Urât - „spin“ mare urât, din care dureri de afaceri doare, de la care este dificil de a scăpa de ... De unde și dureri de cap, insomnie și, și care împinge pentru acțiuni ilegale. În cap zumzăie gândurile mele, uneori, transformându-se în paranoia: „Cum de a reduce TVA-ul?“ ...

Metoda №1: a crea un TVA artificial prin intermediul brokerilor „gri“

Toată lumea a înțeles ce se întâmplă. Pe drum cele mai populare și periculoase pentru a „optimiza“ TVA-ul prin obnalnye de birou. Fiscală în dezvăluirea crimelor fiscale, folosind metode de investigatori avid inerente cu mulți ani de experiență. Ei se agață de fiecare fir pentru fiecare traseu și alimentat la acumularea de companie ...

Prin urmare, optimizarea taxei TVA astfel încât rassekrekretyat cu ușurință.

Metoda №2: crește ponderea totală a veniturilor din tranzacții de export

Compania „A“ pe un păpuși cuibărit regulat și vinde cizme. Zona de vânzări: toată România. Chinezii sunt interesați de păpuși noastre. Și au decis să colaboreze. Compania „A“ va fi o afacere foarte bună, pentru că TVA la export este impozitat la o rată de 0%. Că „a ucis două păsări cu o singură piatră“: să se extindă pe piață și pentru a reduce TVA-ul. Și dacă ponderea tranzacțiilor de export este suficient de mare, atunci putem recupera TVA-ul de la buget.

8 moduri de a „modul de reducere a TVA-ului“ timbre de exotice, un blog despre taxe Turova Vladimira

Avocat și consultant fiscal „Turov și parteneri“:

TVA la export este considerată a fi o taxă care apare pe vânzarea bunurilor produse pe teritoriul Federației Ruse din afara Federației Ruse. Exportul mărfurilor, contribuabilul are dreptul de a aplica rata de 0%, care eliberează în mod efectiv de impozit pe astfel de tranzacții. Dar dacă nu se poate justifica rata specificată în normele NKRumyniyaperiod alocate, va trebui să plătească TVA la buget.

Caracteristica distinctivă a punerii în aplicare a țărilor CEEA este disponibilitatea unei proceduri simplificate de export, în conformitate cu acordul dintre cele două țări privind cooperarea reciprocă.

Exportator în temeiul articolului 172 NKRumyniyamozhet utilizare deducere. În același timp, operațiunile de export deducere se aplică sumelor de TVA de intrare, și anume impozit plătit la achiziționarea de bunuri în viitor, cu scopul de export. În conformitate cu normele stabilite, în general, ale contribuabilului poate solicita o deducere în perioada în care a fost asamblat pachetul de documente. Cu toate acestea, în practică, exportatorii susțin o deducere în alte perioade.

Metoda №3: creșterea proporției de consumatori care deduce TVA-ul nu este necesară

Compania „A“ BASIC - instalație de ambalare a cărnii. Este angajată în fabricarea de produse semi-finite, vânzări prin propria rețea de vânzare cu amănuntul și comerțul cu ridicata în regiune. În total, în beneficiul shki companiei noastre are mai mult de 500 de diverse și de profesioniști cu înaltă calificare ... Cum de a reduce TVA-ul?

Șef al departamentului juridic al „Desk și partenerii“ companie:

Dacă este posibil, recomand să crească ponderea veniturilor de afaceri de la clienții cu amănuntul. Aici sunt posibile opțiuni pentru optimizarea TVA și totală de impozitare generală, prin utilizarea IP / LLC UTII SP privind sistemul de brevete de impozitare. Ie aceste persoane pot servi clienții cu amănuntul pentru a vinde direct produse. Acest produs poate fi achizitionat fie de la firma la OCHO (la marja comercială minimă) și achiziționate direct de la furnizori (care este mult mai profitabil și mai sigur).

Avocat si specialist taxa de companie „Desk si parteneri“:

Dacă aveți, de asemenea, clienții en-gros, fără TVA, este absolut greșit să le vândă produsul din principalele companii din Ocho și să plătească cu aceste revolutii TVA-ul și impozitul pe venit. În această situație, puteți aplica una din schema de agenție. De exemplu, pentru a crea IP pe USN 6%, care se va încheia cu toți clienții finali un contract de agenție prin care directorii sunt clienții finali. Nimic nu se schimbă pentru utilizatorul final, dar acum el nu plătește bani pentru „clasice“ ale companiei și agentul de la USN.

Pe scurt despre prezenta optimizarea procesului. Am găsit clienți angro, care nu este necesară TVA. Utilizatorul final dă instrucțiuni agentului de a cumpăra bunuri la prețuri, în conformitate cu listele de prețuri convenite deja anumită taxă pentru agentul, dar nu scump. Încheiem cu acordul agenției pentru organizarea de livrare de bunuri, iar consumatorii devin comanditari (clienți). Acordul prevede, de asemenea, că în cazul în care agentul ar fi cumpărat bunurile la un preț mai favorabil - diferența este recompensa lui. Taxa de agent în cadrul acestui acord va fi diferența dintre prețul la care a fost instruit să cumpere un produs, și cel pe care el organizează efectiv de livrare.

Agent colectează cereri de la directori și încheie contractul de furnizare pentru beneficiul principal pe produsul său drept la organizația dvs., dar la un preț mai mic, astfel încât organizația principală formată marjă mai mică de vânzare cu amănuntul. În același timp dreptul de proprietate a bunurilor la agentul nu trece.
Astfel, marja de tranzacționare și va fi un agent de comision, care va fi plătit un impozit forfetar. Organizația privind TVA OCH plată și impozitul pe venit, cu o marjă minimă de tranzacționare.

Având în vedere că legea permite utilizarea oricărui sistem de impozitare specificate în Codul fiscal, în scopul de a reduce obligațiile fiscale pot crea și „reseller“ la USN 15% care va cumpara produsul de bază al companiei dvs. cu o marjă comercială minimă și revând cu de obicei toți cumpărătorii TVA-ul, folosind bunurile achiziționate în afaceri și clienții în mod regulat, sunteți dispus să dea un discount, și care sunt dispuși să cumpere produsele excluse (de exemplu, la o reducere). Și pentru a demonstra acest lucru, cel puțin, faptul că „reseller“ poartă anumite riscuri asociate cu posibile neplata de către clienții finali, în timp ce societatea-mamă a unor astfel de riscuri acolo etc. Dar, în toate cazurile, ar trebui să fie o justificare clară pentru marje comerciale mai mici, de exemplu, cum ar fi o strategie de marketing.

Metoda №4: cooperative de consum

Compania „A“ BASIC vinde produse pentru casa, gradina si en-gros. TVA - „strangulat“ ... da, si de salarizare impozite ... este „medicament“ este de a reduce TVA-ul?

Șef al departamentului juridic al „Desk și partenerii“ companie:

Pentru client service de vânzare cu amănuntul au, de asemenea, opțiunea de a utiliza cooperativelor de consum. Această organizație non-profit, al cărei scop este de a satisface nevoile acționarilor săi. Nevoia poate fi în proprietate (bunuri, metri patrati, etc.) sau de bani. Pentru a face acest lucru, toți clienții de retail ar trebui să fie acționari (modul în care este ușor de a organiza). Ei fac contribuții de capital și de a satisface nevoia de proprietate, și anume, produsul dvs. (amintiți-vă că este scopul existenței co-operative de consum). În conformitate cu articolul 39, p.3 PP.4 NKRumyniyaeto nu a fost recunoscută de punere în aplicare. Nici implementare - nici un obiect de impozitare. Nici un obiect de impozitare - nu există taxe. Schimbul de bani pentru bunuri încă au avut loc. Desigur, numai descris pe scurt ideea unei cooperative de consum pentru înțelegerea generală. Securitatea oricare element depinde de schemele de optimizare fiscală, inclusiv corectitudinea lansării sale și care lucrează cu toate dispozițiile, deciziile și alte documente necesare pentru funcționarea corectă și în condiții de siguranță.

Cu toate acestea, acționarii pot fi organizații și SP (UTII impozitare simplificată 6%, brevetul). Prin urmare, societatea de consum, și se aplică angrosiști mici.

Metoda №5: utilizarea de tarife preferențiale mai mici

Nu toată lumea știe despre beneficiile TVA, care sunt stabilite în st.164 Codul fiscal. Puteți cumpăra, de asemenea, materii prime pentru producția de la o rată de 18%, și să vândă produsul finit la rata de 10% sau 0%. În funcție de specificul afacerii. De exemplu, cumpara o hârtie și „reciclare“, ea în caietele copiilor și vinde la rata de 10%.

Metoda №6: după livrarea mărfurilor (TVA la 10%)

Compania „A“ este angajat în en-gros de jucării. Piata: toate România. Oferta în regiune oferă pe cont propriu. În acest scop, organizația are un departament de marfă care constă logistica, 20 de șoferi și 15 camioane. Cum de a reduce TVA-ul?

Avocat și consultant fiscal „Turov și parteneri“:

În cazul în care societatea vinde bunurile cu TVA la 10%, iar în același timp, își desfășoară livrarea sa pe cont propriu, ar fi înțelept să includă costurile de transport în costul de bunuri și livrare a contractului este gratuit. Astfel, dimensiunea redusă a TVA-ului reflectate în factură și plata TVA-ului rezultată va fi mai puțin. În acest scop, este necesar să se elaboreze competent un contract și costurile de livrare să nu aloce o linie separată.

№7 metodă: pune mărfurile în capitalul social

Grupul 4 organizații intenționează să se reorganizeze. Una dintre companiile pentru a face titular activ. Cum de a transfera de spații de birouri ale companiei „A“ a companiei „B“, cu un minim de pierderi fiscale, inclusiv și TVA-ul?

Avocat și consultant fiscal „Turov și parteneri“:

Aveți posibilitatea să atașați o proprietate la capitalul social al cumpărătorului, atunci cumpărătorul să se retragă de la fondatori, în același timp, ridica partea sa în numerar. Aceste operațiuni nu sunt supuse TVA-ului. Dar pentru a aplica această metodă în mod permanent nu ar trebui să fie.

Este cunoscut faptul că operațiunile de transport către entitățile de afaceri de capital autorizate nu sunt recunoscute de vânzarea de produse (servicii) (nr. 4 revendicării 3 NKRumyniya articolul 39). TVA obiect Prin urmare, această operație nu este recunoscută (revendicarea 1 revendicării 2 NKRumyniya articolul 146). Dar acest lucru este posibil numai în următoarele cazuri:

Metoda №8: prin amenzi și penalități

Compania „A“ produce produse exclusive. Este cel mai mare și aproape singurul producător al unui produs unic în țară. Și dictează toți clienții săi en-gros. Contractul prevede amenzi și penalități. Este posibilă reducerea TVA-ului în cadrul cooperării?

Șeful firmei de avocatură „Tour & Partners“, un expert de lider în domeniul fiscal:

În schema de utilizare amenzi și penalități ca prețul mărfurilor subestimat anterior, iar suma plății efective este împărțit în două părți: prima - suma de penalități pentru cumpărător - plata directă pentru bunurile, al doilea „pentru îndeplinirea necorespunzătoare a acordului.“ În acest caz, avem în vedere sunt incluse în condițiile de contract de vânzare cu privire la plata unor penalități și amenzi sau alte penalități pentru întârzierea efectuării plăților sau transportul bunurilor din depozitele de către vânzător, și, prin urmare, poate avea dezavantaje.

Teoretic, să spunem că orice sumă de penalizare. Principalul lucru nu este prea subestimează prețul mărfurilor conform contractului, astfel încât să nu trezească suspiciuni. Funcționarea în circuit se bazează pe faptul că amenzile și penalitățile pentru executarea necorespunzătoare a contractului nu sunt veniturile în mod legal din vânzarea de bunuri, deoarece pot să apară condițiile de aplicare a sancțiunilor cumpărător, în conformitate cu acordul, sau poate să nu apară. Veniturile realizate de întreprindere sub formă de penalități, contabilitate, de obicei, atribuite venitului neoperațională, care nu sunt supuse TVA-ului.

Ei bine, toate acestea TVA-ul plin de ură nu a plătit numai pentru „clasice“ ale companiei, dar, de asemenea, fizica - nu taxa de urât ... Toate taxele musca: salariul (și nu sunt 18% TVA-ul, și la fel de mult ca 43%), și impozitul pe venit „la un preț“ de 20%. Cel mai simplu mod de a reduce taxe mai mari atât de mult mai mult. Și apoi, reducerea bazei de impozitare în ansamblu, inclusiv reducerea TVA-ului, puteți uita de nopți nedormite care caută răspunsul la puzzle-ului „cum de a reduce TVA-ul?“

A se vedea subiecte legate de:

50/50: atunci când taxa de acord jumătate
Dezactivați prejudiciul și deochi din TVA la impozitul pe venit
Curtea a confirmat CEEA tacită comercial „războiul“ cu România
De ce funcționarii neprofitabilă TVA rată fixă de 10%?