USN cu „câștigurile“ obiect modul de calculare a plăților fiscale în avans

Spune-le prietenilor. Contabilitate, Management Financiar. Intramural, parte-la distanță, format corporative.

inspecție fiscală - întâlni cap-la! Ghid pas cu pas pentru a câștiga contribuabililor! (Offset ore SPI)

Seminarul cel mai relevant în această toamnă „manevră fiscală“ Comitetul de Investigații și Serviciul Fiscal Federal în noile orientări și art noi. 54.1 din Codul fiscal

toate seminariile

fișier

Instrucțiuni pentru contabil

Teste pentru contabil

documentele pentru contabil

În ciuda faptului că calculul impozitului în cadrul sistemului simplificat de impozitare nu este atât de dificil, în fiecare perioadă, există mai multe întrebări cu privire la acest subiect de la membrii consiliului Clerk.Ru SCHENGEN. Cum în mod corect pentru a calcula plata în avans în cazul în care USN cu obiectul de impozitare a „venit“?

Greșeala de bază a celor care se confruntă cu probleme cu calcularea taxei este că calcularea încercarea de a produce o bază trimestrială, mai degrabă decât o bază de angajamente. Ie nu ia în considerare taxa de timp de 9 luni, iar în al 3-lea trimestru. Da, în unele cazuri, este posibil și ca să conta, dar de foarte multe ori un astfel de calcul dă un rezultat incorect.

Ce fel de taxe și cheltuieli reduce taxa? Reducerea impozitului pe toate primele de asigurare plătite pentru salariile angajaților (contribuții de asigurări de pensii, contribuțiile la HIF, ambele tipuri de contribuții la fondul de asigurări sociale). Scăderi fiscale întreprinzătorilor individuali și contribuții fixe la fondul de pensii și HIF. În acest caz, contribuțiile la fondul de pensii în formă de 1% din venitul în exces de 300 de mii. Ruble reduce, de asemenea impozit. Contribuții voluntare la fondul de asigurări sociale, dacă există, este de IP în cadrul unui contract de asigurare voluntară împotriva incapacitate temporară de muncă și de maternitate, pe STS fiscală nu este redusă, deoarece acestea sunt voluntare, nu este obligatoriu.

În plus față de primele, taxa poate fi în continuare redus cu costul plății prestațiilor de invaliditate temporară plătite de angajator (primele 3 zile de spital) și la cheltuielile de personal de asigurare voluntară a angajaților (în anumite condiții). Aceste costuri, de asemenea, la reducerea fiscală în perioada în care sunt suportate (adică plătite).

Cum se poate calcula plățile fiscale în avans, nu trebuie confundat? impozit este considerat foarte simplu - provin din venitul pentru perioada, înmulțit cu rata de impozitare. Taxa rezultată poate reduce taxele și costurile în termen de 50% din taxa calculată (adică, taxa poate fi redusă cu mai mult de jumătate). Foarte adesea greșit este de la ce să ia în considerare 50%. Din anumite motive, mulți contribuabili încearcă să reducă taxa pe 50% din contribuțiile plătite, care este incorect.

Exemplu: profit pentru 9 luni sa ridicat la 2,5 milioane de ruble. 2 500 000 x 6 = 150% 000 ruble. Primele plătite în această perioadă, în valoare de 85.000 de ruble. 50% din suma de 150.000 de ruble. Acesta este de 75 000 de ruble. Ie fiscală poate fi redusă cu valoarea contribuțiilor 75 000 de ruble. dar nu toți cei 85 000 de ruble.

Limita de 50%, cu o scădere a taxei nu se aplică întreprinzătorilor individuali, care nu produc venituri plăți către persoane fizice. Chiar dacă standurile SP înregistrat ca angajator la Fondul de pensii și Fondul de asigurări sociale, dar plățile în perioada de raportare nu au produs (de exemplu, un singur angajat în concediu pentru îngrijirea unui copil de până la 3 ani), se consideră a nu face plăți, și poate reduce taxa fără a se limita la, .

După ce taxa a fost redusă prin contribuții, este necesar să se calculeze cât de mult impozit ar trebui să fie plătit la buget. Pentru a face acest lucru, din suma calculată a plății în avans în avans deduse plățile de impozit deja plătit în perioada fiscală curentă. Ie în calcularea avansurilor pentru primele 9 luni, valoarea taxei deduse plătit pentru Q1 și H1.

În ultimul exemplu arată, de ce nu ia în considerare un impozit sferturi separate. În cazul în care a considerat separat Q3, valoarea plății în avans va fi calculată incorect, ca și în al 3-lea trimestru a fost un impozit pe venit mic din care ar fi primele de asigurare mult mai puțin plătite. Acesta poate fi, de asemenea, și vice-versa - taxele plătite, de exemplu, Q1, la un venit mic, și nu a plătit în rate 2 și Q3. La calcularea impozitului trimestrial este pur și simplu nimic pentru a reduce. Prin urmare, pentru calculul corect trebuie sa fie amintit faptul că taxa USN este întotdeauna luate în considerare pentru perioadele de raportare pe bază de angajamente.

Citat:
„În cazul în care sub jumătate să înțeleagă al doilea trimestru.“

Nici o astfel de perioadă de raportare în al doilea trimestru al STS. Am încercat să explic, de fapt, pe degete, care nu pot fi considerate sferturi Nu există nici un impozit pentru al 2-lea trimestru la USN. UTII și TVA-ul este, deoarece aceste taxe perioadă fiscală trimestrială.
Citat:
„Și prima jumătate a 25 000 de ruble“ pentru prima jumătate a plății taxelor trebuie să fie aceeași ca în exemplul 9 luni. Ie venit pentru jumătate de an, înmulțit cu rata de impozitare, apoi deduse contribuțiile timp de șase luni, iar plățile în avans efectuate în primul trimestru. Și așa se pare că plata în jos pentru a fi plătit pentru prima jumătate a anului.

Recurs a considerat pe o bază trimestrială nu a existat nici o plângere cu privire la terminologia (nu a ta, desigur), care este de multe ori de neînțeles pentru IP obișnuită.

La începutul articolului, voi toți au explicat de ce șase luni, 9 luni de ce - atunci eu nu doglyadel, așa că, desigur, ai dreptate. Dar puteți găsi mult explicație mai rece și concisă a avansurilor aritmetice cont în metoda de numerar (de exemplu, profit de la un alt site): „Suma de plată pentru primul trimestru este egală cu impozitul pe profitul obținut în primele plăți trimestru în avans de până la șase luni, este egală cu impozitul pe. profit pentru jumătate de an, net de plata în avans pentru primul trimestru. " Totul se potrivește într-o singură propoziție, ați făcut-o chiar mai scurt, efectuate numai la sfârșitul punctului 3, și nu trebuie lăsate la început.

indignarea mea - despre terminologie. jumătate IP normală și se pare că jumătate din taxele le considera mai convenabil (și modul în care aceasta este mai convenabil și va) trimestru. Deci, șase luni sub „Venituri * 6% - deduceri - deja plătite.“ De aceea, mulți au văzut vreodată uproschentsev nici măcar nu încercați să abur pentru această aritmetică dificil pentru ei și să plătească o dată pe an, dar puțin de sancțiuni, care pentru ei este mai ieftin decât calcul + plata la fiecare 3 luni.

Vă mulțumim pentru munca grea

Citat:
„În cazul în care sub jumătate să înțeleagă al doilea trimestru.“

Citat:
„Ceea ce este de multe ori de neînțeles pentru IP obișnuită.“

Așa că am încercat să-l explic. Este exact fraza pe care ați condus despre impozitul pe venit I pentru unul nu-mi place. Și este clar mea nu cred. Dar este o chestiune de gust, desigur. De aceea am pus o mulțime de exemple și pentru a explica pe degete.
Citat:

„De obicei, SP pare jumătate și jumătate taxele el a considerat mai convenabil (și modul în care aceasta este mai convenabil și va) trimestru.“

Deci nu se poate face asta. Încerc să transmit, cum să numere și cum să folosească terminologia corectă. Avem mulți ani Offline explica cum să citească și să scrie. Și vrei ca eu să folosesc terminologia greșită în sine. Este un pic ciudat

Citat:
„De aceea, am văzut multe dintre reducționiști chiar nu încercați să abur pentru această aritmetică dificil pentru ei,“

Nu este peste ea. Și pentru că, în primul rând, multe contribuții salariale este inegală, iar la sfârșitul anului și știu doar că va exista o sumă suplimentară de impozit, ca rezultat. Și în al doilea rând, mulți un fel de credit ieftin ia în considerare. Unde găsești un astfel de interes pe împrumut ca 1/300 a ratei de refinanțare a zilei? Multe din acest drept și revendicare. Și în al treilea, sunt cei care nici măcar nu știu că trebuie să plătească avansuri pentru perioadele de raportare.

Nu m-am confruntat cu faptul că nu a plătit, deoarece este dificil de a conta. Probabil, astfel IPshniki-ne pe forum, nu vine))

Și în al doilea rând, mulți un fel de credit ieftin ia în considerare. Unde găsești un astfel de interes pe împrumut ca 1/300 a ratei de refinanțare a zilei? O mulțime de acest drept și revendicare. Și în al treilea, sunt cei care nici măcar nu știu că trebuie să plătească avansuri pentru perioada ".

Am același argument cu privire la neplata comunale văzut în mod repetat pe Internet. În viață, aceste „debitori profitabile“ siropos nu doresc să plătească.

Nu m-am confruntat cu faptul că nu a plătit, deoarece este dificil de a conta. Probabil, astfel IPshniki-ne pe forum, nu vine)) "

Aici ai dreptate, eu sunt de multe ori se confruntă cu SP, care va ajunge la este puțin probabil pe forum.

dar pentru UTII? Există un raport trimestrial.

Atunci când principiul UTII este aceeași - plătită în T3, reduce Q3 fiscale. Reducerea taxei nu poate fi alte spații.

Nad.K. Ai scris:
„Când principiul UTII este aceeași - plătită în T3, reduce impozitul Zoom taxa Q3 alte sferturi nu poate fi ..“

O clarificare care ar purta un caracter normativ și ar conduce în mod necesar la aplicarea autorităților fiscale? O referire la un document?

De ce este cere pentru că aici este ceea ce Ministerul de Finanțe

. „În acest sens, contribuabilii au dreptul de a reduce valoarea impozitului calculat (plăți fiscale în avans) de plătit în legătură cu utilizarea unui sistem fiscal simplificat pentru perioadele de raportare ale anului pentru suma plătită (în sumele estimate), în această perioadă de contribuții de asigurări, inclusiv valoarea primelor de asigurare plătite în anul curent în suma arieratelor de plată a primelor de asigurare pentru perioadele de raportare ale anului precedent.

În acest caz, valoarea taxei (plăți fiscale în avans) nu poate fi redus cu suma cu mai mult de 50 la suta.

. În același timp, este raportat că această scrisoare Departamentul nu conține norme legale. Ea nu specifică cerințele de reglementare și nu este un act juridic. Explicații scrise din România Ministerul de Finanțe cu privire la aplicarea legislației românești privind impozitele și taxele au informații și explicative și nu sunt ghidate de normele împiedică contribuabilii legislației românești privind impozitele și taxele, în sensul, diferit de interpretările stabilite în prezenta scrisoare. "

Aici, personal am înțeles legea, astfel încât, dacă contribuțiile plătite Frica de perioadele anterioare, în curent, și anume, plătite după data simplificate revine sistemului fiscal pentru anul trecut, pur și simplu trebuie să prezinte utochnenku, și de a reduce USN într-o declarație de anul trecut.

Da, primele de asigurare plătite pentru acest an, DAR! evaluate de către una (ultima) perioada.

Vă rugăm să oferiți o referință în cazul în care acceptat de punctul de vedere. Documentul trebuie să fie un act juridic normativ.

Anonim. în orice scrisoare Ministerului Finanțelor, care răspunde la o întrebare specifică, este scris că acesta nu conține nici normele legale. Deoarece scrisoarea Ministerului de Finanțe nu este un document de reglementare. Și Ministerul Finanțelor a declarat pur și simplu ceea ce este scris în Codul fiscal. Care este documentul de reglementare. Și în NC este scris direct

Plătită în perioada fiscală numai poate fi interpretată în mod neechivoc. Într-un alt mod.

Citat:

„Acea persoană, am înțeles legea, astfel încât, dacă contribuțiile frica de perioadele anterioare plătite în curent, care este plătită după data simplificate revine sistemului fiscal pentru anul trecut, pur și simplu trebuie să prezinte utochnenku, și de a reduce USN într-o declarație de anul trecut.“

Citat:
„Plătit într-o anumită perioadă fiscală numai fără echivoc pot fi tratate. Într-un alt mod.“

Bine. În acest moment nu există întrebări.

Dacă am vorbit despre contribuțiile, calculate pentru perioada curentă, și ar fi fost scrisă. Dar acest lucru nu este în text. În plus, contribuțiile tuturor angajaților sunt plătite în luna următoare după încărcare. Și pentru că despre tarifele pentru perioada curentă și nu ar trebui să fie scrise, în caz contrar se pare un nonsens, fiecare a treia plată a contribuțiilor nu vor fi acceptate în reducerea fiscală.
Deci, aici, de asemenea, nu există două interpretări - toate contribuțiile trebuie să fie evaluate. În principiu.

Citat:
„Dacă am vorbit despre contribuțiile, calculate pentru perioada curentă, și ar fi scris. Dar acest text nu. În plus, contribuțiile salariaților, în general, sunt plătite în luna următoare după încărcare. Și pentru că despre tarifele pentru perioada curentă și nu ar trebui să fie scris, în caz contrar se pare un nonsens, fiecare a treia plată a contribuțiilor nu vor fi acceptate în reducerea fiscală.
Deci, aici, de asemenea, nu există două interpretări - toate contribuțiile trebuie să fie evaluate. În principiu. "

Da. care vrea și interpretează.

O clarificare a legii Serviciului Fiscal Federal este la îndemână?

Citat:
„O clarificare a legii Serviciului Fiscal Federal este la îndemână?“ Nu. Cu toate acestea, opinia lor coincide cu ceea ce am scris.

Citat:
„O clarificare a legii Serviciului Fiscal Federal este la îndemână?“ Nu. Cu toate acestea, opinia lor coincide cu ceea ce am scris. "

Și aici plățile fixe, SP? Am despre IP într-un cuvânt general.

Am dat situația concretă -

Citat:
„Și aici plățile fixe, SP? Am despre IP într-un cuvânt general.“

Ei bine, pentru ca IP obicei, plătesc sume mari de contribuții și pentru perioadele anterioare. Organizația este rar. Și eu nu sunt un cititor de minte, știi))

Și încă o dată - asigurații normale plăti întotdeauna contribuții nu sunt în luna taxa lor, iar în luna următoare, până la 15 de numere. Deci, cerute de lege. Și pentru că în NC nu poate fi pur și simplu scris despre ceea ce poate fi redus prin contribuțiile calculate pentru perioada fiscală, sau 99% din contribuabili nu se poate reduce impozitul pe contribuțiile plătite în ultima lună a perioadei de raportare. Pentru că le plătește în următoarele

Pot să deducă această sumă din plățile la Fondul de pensii (72 000-35 000 = 37 000)? Lucrătorii de acolo.

Poate, în cazul în care contribuțiile (35.000) să plătească până la sfârșitul anului.

„În acest sens, contribuabilii au dreptul de a reduce valoarea impozitului calculat (plăți fiscale în avans) de plătit în legătură cu utilizarea unui sistem simplificat de impozitare pentru perioadele de raportare ale anului pentru suma plătită (în cadrul sumelor estimate), în această perioadă a primelor de asigurare, inclusiv în valoarea primelor plătite în anul curent în suma arieratelor de plată a primelor de asigurare pentru perioadele de raportare ale anului precedent.

Am sunat la linia fierbinte 8-800-222-222-2, spun ei, că drepturile contribuabililor, și să ofere un link către o literă (de mai sus), precum și de control fiscal și locale să stea pe cont propriu.

Poate cineva are un exemplu similar cu un rezultat pozitiv (a contribuabilului), cu rezultatul!

Oamenii cărora le place acest lucru