Tranzacții în numerar în 2018
Noutăți privind nu numai organizații, ci și întreprinzători individuali, care obligat să efectueze tranzacții în numerar.
Să ne uităm la noua ordine de referință.
- entitățile care mențin înregistrările contabile,
- organizare pe USN (sistem fiscal simplificat)
În baza prevederilor organizațiilor și întreprinderilor, atunci când se ocupă cu numerar ar trebui să efectueze tranzacții în numerar menționate mai sus: pentru a produce un receptor și livrarea de numerar din casa de marcat.
Anterior, a fost necesară o cameră separată izolată în numerar destinate numai pentru depozitarea, primirea și livrarea de numerar. Liderii ar trebui să asigure siguranța în numerar.
Operațiuni cu numerar conduce casier. Dacă organizația dvs. are mai multe casierii, unul dintre ele este selectat casier superior. Drepturile și obligațiile casierul ar trebui să știe și să fie familiarizați cu ei de mână.
În cazul în care întreprinderea nu este un casier, tranzacțiile în numerar pot fi efectuate cu directorul executiv.
Regulamentul nu face nici o mențiune cu privire la încheierea contractului cu casierul răspunderii depline, cu toate că încheierea acestor acorduri este reglementată de articolul 244 din Codul muncii.
Forma documentelor de numerar cuprinse în documentația administrativă Obscherumynskom calificativul OK 011-93, aprobat prin Decretul Standardului de Stat din România numarul 299.
În formele de instrumente de numerar nu sa schimbat. Acestea sunt: de credit și de debit ordine de numerar, salarizare, salarizare registru, registru de casă.
Când primiți un ordin de numerar se emite chitanță de numerar (PKO). Potrivit SSP fel de bine primit: valoarea veniturilor, rămâne de bani plătite responsabilitate, sumele primite de la banca pe cec și alte încasări în numerar.
Atunci când emiterea unui mandat de numerar cont de numerar este emis (CSC) pentru acordarea sumelor în responsabilitatea pentru cheltuielile direct legate de punerea în aplicare a activităților organizației și IP, salariile emitente și alte costuri asociate cu numerar.
Emiterea de salarii în numerar, burse, etc. în plus față de decontare în numerar se face pentru numerar și salarizare sau de salarizare.
Pentru a ține cont de tranzacțiile în numerar efectuate Cashbook.
Din nou, în noua poziție nu menționează nimic despre exploatarea forestieră și înregistrarea SSP RKO, așa cum a fost înainte.
Ordinea de înregistrare a tranzacțiilor în numerar.
documente în numerar se pot executa:
- contabil sau alt lucrător în acord cu contabilul-șef, pe baza unei comenzi sau alt document administrativ;
- Managerul (în absența primele două).
documentele de numerar sunt procesate pe baza: o plată sau de decontare și de salarizare, declarații, facturi și alte documente.
Pentru orice SSP RKO sau sunt însoțite de documente justificative.
Patching în documentele de numerar nu este permisă. Dar, ca întotdeauna, pot fi corectate, barată inutile și scris „Alterarea“ cu aprobarea semnăturilor de înregistrare revizuite ale directorului și contabilul.
Cine are dreptul de a semna documentele de numerar?
Instrumentele de numerar sunt autorizate să semneze:
primirea CO - GlavBukh (sau contabil), iar în lipsa acestora - cap și casierul;
consumabile CO - Head and GlavBukh (sau contabil), iar în lipsa acestora - cap și casier.
Casierul ar trebui să fie stocate semnăturile persoanelor autorizate să semneze documentele de numerar; ștampila (sigiliu) cu detaliile organizației sau întreprinzătorilor individuali.
Dacă tot potul este capul, iar el semnează toate documentele de numerar.
Metode de procesare a documentelor de numerar.
documente în numerar pot fi emise fie pe suport de hârtie sau în format electronic. Când format electronic, acestea sunt tipărite pe hârtie.
Cum este primirea de bani?
Primirea de numerar la casierie efectuează casier. El este în pregătirea controalelor SSP:
-o semnătură a contabilului-șef sau contabil, iar în lipsa acestora - șeful semnăturii. Acestea trebuie să respecte modelele existente;
-corespunde sumei de bani în cifre și cuvinte;
-existența documentelor la SSP de sprijin.
-se potrivește cu suma specificată în SSP, iar suma primită efectiv de numerar.
În cazul în care toate documentele sunt verificate și nu au existat comentarii, casierul semnează primirea FFP-l și pune o ștampilă care să confirme tranzacțiile în numerar de conduită. Depunător este dat o chitanță la SSP la îndemână.
Primirea de numerar fiind atât de deponent de numerar ar putea observa acțiunile casierul.
În cazul în care suma de inserție nu corespunde cu valoarea SSP, casierul sau să plătească la substanțiale oferă la un deficit sau întoarce în exces.
În cazul în care deponentul refuză să plătească în plus pentru suma rămasă, casierul revine la el suma a contribuit, traversează SSP și se întoarce la cap sau de contabilul-șef pentru suma de reînnoire.
Contabilitate folosind CPC.
În cazul în care tranzacțiile în numerar sunt efectuate cu CCV (case de marcat), la sfârșitul casierului schimb de lucru se bazează pe FFP suma totală de bani bazată pe bandă primire primită. Excepție: agentul de plată în numerar primit (sub-agent).
Agentul de plata (sub-agent), în plus față de acest FEC FEC este făcută pentru suma totală de bani primite de acea persoană.
Cum este problema de bani?
Plata cash se face direct la destinația specificată în CSC (decontare și salarizare, statul de plată) pe baza pașaportului (sau alt document de identitate) sau o procură cu un pașaport.
După ce a primit RKO, casier verifică tot ceea ce a fost descris în SSP și, în plus, conform cu datele din pașaport și numele în RCU.
retragere de numerar prin procură.
La eliberarea de numerar prin cecuri bancare proxy:
- corespondență Nume destinatar în RKO și numele specificate în proxy;
- corespondență Nume specificate în proxy, iar datele din pașaportul său (sau alt document de identitate)
O plată (cash-plata) declarații casierului spune „proxy“ la semnătura persoanei de încredere.
Procura este atașat la decontare în numerar, situațiile de decontare, decontare și salarizare).
În cazul în care autorizația este executată pe mai multe plăți, apoi, în acest caz, a realizat o copie și certificate în modul stabilit. O copie certificată este atașat la chitanțele de cheltuieli, justifică originalul se păstrează la casierie și atașat la chitanțele de cheltuieli la ultima retragere de numerar.
Emiterea de bani pe mandat cont de numerar.
La eliberarea de bani pentru destinatar RKO care indică valoarea de primire (ruble - în cuvinte, cenți - cifre) și să semneze CSC. Casierul contează banii sub supravegherea beneficiarului și probleme de numerar în suma indicată în RCU.
Destinatarul trebuie să verifice valoarea de conversie, la fața locului.
După casier numerar la RKO îl semnează.
Eliberarea de bani pe cont.
Eliberarea de bani în responsabilitate pentru cheltuielile legate de operare, angajatul se eliberează RKO în conformitate cu cererea sa scrisă. Este făcută sub orice formă și trebuie să conțină:
- inscripția de pe cap cu propria sumă de bani și perioada pentru care au fost eliberate;
- manager semnătura și data;
persoanei care răspunde de la data întoarcerii la locul de muncă sau în termen de trei zile lucrătoare de la expirarea emiterii de bani este necesară pentru a face un raport prealabil cu documente justificative și să-l la departamentul de contabilitate.
contabil anterior au trebuit să prezinte raportul de cheltuieli de contabilitate și să facă o plată finală a soldurilor necheltuite și nu mai târziu de trei zile lucrătoare de la expirarea termenului pentru care au fost eliberate sau data întoarcerii din călătorie.
Șef stabilește un termen în care trebuie verificate raportul de cheltuieli, aprobat, plata finală se face pe ea.
raport de cheltuieli examinează contabilul-șef sau de contabil, iar în lipsa acestora - cap; susține - cap.
Cash a emis un raport, ca și mai înainte, în cazul în care restanțele anterioare de numerar mărunte plătite integral.
Eliberarea de bani pentru salarii.
Plata salariilor, burselor și a altor plăți sunt efectuate pe baza plății sau de decontare și de plată. Termenul emiterii de bani pentru aceste scopuri este determinată de cap și este indicat în documentele de plată. Nu poate fi mai mult de cinci zile lucrătoare de la primirea numerarului de la bancă.
Perioada anterioară de emitere de bani pentru a plăti și așa mai departe. Nu mai mult de 3 zile.
casier superior dă specificate casierii suma de salarizare prin semnarea cartea de contabilitate numerar sau decontare în numerar la data specificată în declarația.
semne Casieria decontare și salarizare (plata) al angajatului. Apoi casierul contează valoarea emiterii, astfel încât lucrătorul poate viziona pentru acțiunile sale și dă angajatului.
Un angajat verifică suma emisă. În cazul în care suma nu este așa cum se specifică în documentele de plată, cererea în acest sens, la casieria nu vor fi acceptate în cazul în care angajatul nu este retratate sub supravegherea casierului.
În ultima zi de plată a salariilor, burselor și plata pr.v (cash-plata) declarații casier:
- Se pune marca de timbru sau scris de mână „depuse“ în fața numele angajaților care nu au fost date bani;
- El crede și scrie la sfârșitul declarațiilor din suma totală linia de fapt, emise de bani și au depus bani pentru a fi returnate la banca;
- compară aceste sume cu totalurile în declarație;
- în orice formă face ca registrul sumelor depuse.
Efectuarea registrului sumelor depuse.
Registrul de depus sume trebuie să conțină:
- Denumirea persoanei juridice sau numele complet SP;
- data emiterii registrului sumelor depuse;
- depuse în timpul apariției datoriei;
- numărul de plată (numerar de plată) declarații;
- Numele angajatului complet nu a primit bani;
- numerar neplătit;
- suma totală a sumelor depuse pe registru;
- semnătura casierului cu o defalcare;
- detalii suplimentare, dacă este necesar.
Registrelor de sumele depuse sunt numerotate de la începutul anului, în ordine cronologică.
După semnarea registrului casier, casier confirmă foaia sa de plată semnătură (cash-plată) și le transmite la o reconciliere și semnătura departamentului contabil.
Pentru a emis de fapt, suma de plată (cash-plată) declarații emise RKO. CSC-ul indicat pe statul de plată.
În cazul în care registrul trage capul, atunci toate aceste acte sunt realizate de el însuși.
Efectuarea de carte de numerar.
Cartea de numerar menținut pentru a înregistra primite în numerar și numerar emise.
Agent plătitor (agent de plată bancar (sub-agent)) conduce, de asemenea, o altă Cashbook reprezentând numerar le-au primit.
Casierul Cashbook:
- El ia notițe pe fiecare SSP și CSC;
- compară datele cu instrumente de numerar cashbook de date;
- afișează restul de numerar la sfârșitul zilei de lucru
Intrările în contabilitate carte de numerar verificate, iar în lipsa acestora - și semnat de șeful celor care au efectuat această reconciliere.
Foi de carte de numerar (cărți din doi bani), întocmite pe suport de hârtie, cusute și apoi enumerate. La sfârșitul unui număr de carte de numerar de foi aplicate în cifre și cuvinte, și foi de semnătură ghid de certificate și sigilate (la SP sa nu poate fi).
Menținerea controalelor contabile carte de numerar, iar în lipsa acestuia - cap.
În cazul în care păstrarea unei cărți de numerar menținute în format electronic, foile sunt capsate carte de numerar și semnături certificate, după caz, dar nu mai puțin de o dată pe an
diviziuni separate derivă restul în numerar, la sfârșitul zilei, iar cartea foaie de numerar transmite entitate nu mai târziu de a doua zi.
Limita sold de numerar pe o parte.
Soldul Limita de numerar pe o parte - aceasta este valoarea maximă admisibilă de bani, care pot fi lăsate la box-office după îndepărtarea reziduului de la sfârșitul zilei în registrul de casă.
Limita este stabilită prin luarea în considerare a veniturilor sau a volumului de plăți în numerar. Mai multe detalii și exemple pot fi găsite aici.
Perioada de decontare, în ambele cazuri - nu mai mult de 92 de zile lucrătoare, perioada de timp între data primirii de bani de la bancă sau de depozit în bancă - nu mai mult de zile 7rabochih, iar în lipsa băncii - 14 zile lucrătoare.
Organizarea cu subdiviziuni separate definește soldul de numerar limită, ținând cont de numerar în aceste divizii separate. Dacă o unitate separată este deschis un cont bancar separat, limita este unitate separată este instalată în mod obișnuit.
Agenți de plată de bani bancare (subagenti) în determinarea limitei nu este luată în considerare.
Nou înființate întreprinderi sau numărul limită de PI de numerar, pe baza veniturilor preconizate și a volumului de credite de așteptat.
Gratuit reprezentativ fluxul de numerar al organizației (SP) pot contribui în mod direct la banca. sau bani sunt pentru traducere, admitere, se transferă într-un cont bancar al unei persoane juridice (SP).
- o organizație care este un membru al sistemului românesc al Băncii,
-organizarea serviciului poștal federal.
Anterior, întreprinderile trebuiau să ia la bancă toți banii de bani care depășesc limitele de echilibru în numerar în modul și în termenele convenite cu băncile pe care le deservesc.
Responsabilitatea administrativă pentru încălcarea disciplinei de numerar.
. În conformitate cu paragraful 1 al articolului 15.1 din Codul sancțiunilor administrative stabilite pentru următoarele încălcări ale fluxului de numerar:
- decontări cu numerar care depășesc dimensiunile cu alte organizații;
- nu intră în considerare dacă este sau nu detașarea completă a unui birou de cutie de numerar;
- nerespectarea ordinului de stocare în numerar, iar restul în numerar-limită.
Amenzile sunt stabilite în următoarele dimensiuni:
- pentru funcționarii de la 4000 la 5000 de ruble;
- pentru persoanele juridice de la 40 000 la 50 000 de ruble.
Prin urmare, controalele bancare ale organizațiilor și întreprinzătorilor individuali nu a fost anulat.
carte gratuită
Cum se calculează plata concediului și dreptul de a avea timp să se relaxeze.
Pentru a obține o carte gratuită, completați formularul de mai jos și apoi faceți clic pe „Ia cartea.“