Planul financiar, planul financiar al întreprinderii

În condițiile moderne ale planului financiar al întreprinderii determină direcția utilizării profiturilor rămase la dispoziție după impozitare.

Scopul elaborării unui plan financiar - să identifice posibil volum de resurse financiare, de capital și rezerve pe baza prognozarea performanței financiare a întreprinderii. Punctul important aici este strategia sa, și anume definirea centrelor de venituri (venituri), precum și centrele de cheltuieli entitate de afaceri. entitate de afaceri venituri Center - este unitatea care îi dă profitul maxim. cheltuieli Center - diviziune a unei entități economice, care este marginală sau chiar non-profit, dar joacă un rol important în producția globală și procesul de tranzacționare. De exemplu, în țările occidentale, multe firme să adere la regulile de „douăzeci-optzeci“, adică, 20% din costurile de capital trebuie să dea 80% din profituri. Prin urmare, restul de 80% din investiții de capital randament doar de 20% din profituri.

Tipuri de plan financiar

Planul financiar al întreprinderii este de obicei proiectat timp de 5 ani, un an sau mai trimestru. Prin urmare, există o perspectivă (strategică, inclusiv cinci ani), planul financiar și operațional curent.

Planul financiar este pregătirea și utilizarea calendarului de plata - un document financiar detaliat care să reflecte cifra de afaceri de numerar operațional. Având în vedere că întreaga cifra de afaceri trece prin conturile de decontare, curente, în valută și de împrumut, atunci acesta este reprezentat de fluxurile de numerar de la primirea și utilizarea acestora. Calendarul de plată pentru planul financiar operativ prevede finanțarea operațională, executarea și decontarea obligațiilor de plată, surprinde schimbările în solvabilitatea întreprinderii, vă permite să monitorizeze starea de fonduri proprii, precum și să implice, dacă este cazul, o bancă sau împrumut comercial. Pregătirea și utilizarea programului de plată a planului financiar este punerea în aplicare a distribuției și controlul funcției financiare a întreprinderii.

Următoarele intrări sunt folosite pentru elaborarea planurilor financiare:

• acorduri (contracte) încheiate cu consumatorii de mărfuri (lucrări, servicii) și furnizorii de bunuri materiale;
• previziunile privind vânzările de produse de consum și profiturile;
• standarde economice stabilite de guvern (ratele de impozitare, ratele de alocări din fonduri bugetare, rata de amortizare a activelor, rata dobânzii bancare, CBR instalat România și colab.).

Conceput pe baza acestor date, planul este de a lega resursele financiare totale cu sursele lor și domeniile de cheltuieli.

Principiile planului financiar

Compania noastra utilizeaza o serie de principii de bază în elaborarea planurilor financiare a întreprinderii:

1. Principiul condițiilor financiare ale raportului ( „regula de aur bancar“) - utilizarea și plata fondurilor ar trebui să se facă în timp util, și anume, investiții cu perioade lungi de rambursare este recomandabil să fie finanțate prin împrumuturi.

2. Principiul de solvabilitate - planificarea resurselor financiare în planul financiar trebuie să asigure solvabilitatea societății, în orice moment al anului.

3. Principiul rentabilității investiției - pentru investiții de capital înțelept pentru a alege cele mai ieftine modalități de finanțare. Debt Capital este mai profitabil să se implice în cazul în care aceasta crește rentabilitatea fondurilor proprii.

4. Principiul echilibrului riscurilor - în special investiții riscante în mod legitim să fie finanțate din fonduri proprii.

5. Principiul adaptări la nevoile pieței - în planurile financiare ale companiei este important să se ia în considerare condițiile de piață și dependența lor de obținere a creditelor.

6. Principiul marginal cost-eficiență - este recomandabil să se aleagă acele investiții care asigură rentabilitatea maximă marginală a capitalului investit.

Forumuri și finplana compoziție

De obicei, un plan financiar este format din următoarele secțiuni principale:

• Calcularea necesității în capitalul propriu de lucru, identificarea surselor de acoperire a acesteia;
• Planificarea profitului și distribuirea acestuia;
• balanța de venituri și cheltuieli.

În tranziția întreprinderii pe plan financiar acceptat la nivel internațional sistem de contabilitate și statistică include, de regulă, veniturile prognozate, cheltuielile și tabele cu venituri, bilanțul liber de active și pasive ale întreprinderii și pe drumul cel bun pentru a atinge pragul de rentabilitate.

1. Prognoza vânzărilor de produse este proiectat pentru a oferi o idee a cotei de piață, care se propune să cucerească produsele lor. Și, de regulă, se face o predicție pentru următorii trei ani. Pentru primul an de date din planul prezentat de luna, pentru a doua - pe o bază trimestrială, pentru al treilea este valoarea totală a vânzărilor pentru cele douăsprezece luni. În acest caz, se presupune că perioada inițială de producție este deja cunoscut viitorii cumpărători, există un acord preliminar cu ei asupra vânzărilor viitoare. Pornind de la al doilea an vor fi angajate în estimări anticipative nevoie. Este important să se evalueze planul financiar sunt realiste, deoarece în cele din urmă este baza acestor cifre, punerea în aplicare va fi echipamentele achiziționate vor fi cheltuite resurse monetare pentru a angaja noi angajați, etc.

2. Soldul cheltuielilor și veniturilor - face parte din planul financiar pentru a evalua cât de multe resurse ar trebui să fie investite în proiect, precum și cu defalcarea timp, și anume înainte de punerea în aplicare a începe, și apoi în cursul sarcinii. Trebuie remarcat faptul că oamenii de afaceri occidentali sunt de planificare pentru a fluxurilor de numerar este mai gravă decât cea română, înseamnă tranzacții de detectare fără numerar mai indiferente.

Sarcina principală a echilibrului cheltuielilor monetare - verifică sincronismul primirii și a cheltuielilor de fonduri, și, prin urmare, verificarea viitoare de lichiditate a companiei pentru a determina costul total al proiectului. Într-adevăr, în cazul în care comercializarea produselor vor fi legate de termen lung „necroză“ înseamnă în așezările cu clienții, adică creanțe, în scopul de a menține lichiditatea trebuie la început să facă regulat „injecție“ de fonduri, suma care va crește nevoia de investiții. Trebuie remarcat faptul că problemele de lichiditate - o cauză majoră a eșecului întreprinderilor comerciale în economia de piață.

Condițiile de piață forțat bancherii și antreprenorii se referă la planificarea fluxului de numerar mai serios și atent stabilește soldul de venituri în numerar și a veniturilor, reflectând o bază lunară (pentru primul an), trimestrial (pentru al doilea), iar pentru întregul an (pentru al treilea an) articol și valoarea investiției și veniturile din vânzarea produselor.

3. Tabelul veniturilor și costă planul financiar este un document cu o structură suficient de simplă și constă din următoarele:

• veniturile din vânzarea de bunuri;
• costul de producție a mărfurilor;
• Profitul total din vânzări;
• costuri de regie;
• profitul net.

Obiectivul principal al documentului - pentru a arăta modul în care aceasta va lua forma si schimba profitul (pentru primul an - o bază lunară, pentru al doilea - trimestrial, pentru al treilea - pe o bază anuală).

4. Bilanțul consolidat din punct de vedere financiar se recomandă la începutul și la sfârșitul primului an al proiectului. Se crede că documentul nu este mai puțin important decât balanța cheltuielilor și veniturilor. Acesta este, de obicei, foarte atent studiat de experți ai băncilor comerciale, în scopul de a evalua cât de mult bani este planificat să investească în diferite tipuri de active și pasive datorate oricărui om de afaceri este de gând să finanțeze crearea sau achiziționarea acestor active.

5. Pentru un afișaj mai intuitiv (vizual) procesele financiare formate care au loc grafic atinge pragul de rentabilitate. Din punct de vedere financiar, apare sub forma unei diagrame, care arată impactul asupra volumelor de producție de profit, prețurile de vânzare și costurile de producție (defalcate în costuri cvasi-permanente și semi-variabile). Folosind un astfel de grafic este așa-numitul punct-break chiar, adică volumul de producție la care curba care arată modificarea în veniturile din vânzarea (la un nivel de preț dat), intersectează curba care arată modificarea în costul de producție.

În cazul în care compania dumneavoastră este necesară pentru a dezvolta un plan financiar, puteți contacta compania noastra, folosind datele de contact. Sunați-ne, vă vom ajuta!