Gruparea în funcție de gradul de lichiditate a activelor și pasivelor în funcție de gradul de urgență al plății acestora 1

A1 - numerar și investiții pe termen scurt 1250 + 1240 pagini.

A2 - creanțe 1230 pagina.

A3 - inventare, str.1210 TVA + 1220 + 1260

A4 - active imobilizate 1100 pagini.

pagina datorii 1520 - P1.

A2 - pe termen scurt împrumuturile și alte datorii curente - pagina 1510 + 1550 + pagina str.1530 ..

P3 - datorii pe termen lung, pagina 1400.

P4 de capital și rezerve - pagina 1300.

Echilibrul este considerat a fi complet lichid, în cazul în care:

Indicatorii ce caracterizează solvabilitatea societății includ: Raportul absolut Raportul intermediar și raportul actual (acoperire generală).

1. Raportul de lichiditate absolută arată ce parte a datoriei pe termen scurt compania poate rambursa investițiile în numerar și pe termen scurt. El a determinat raportul dintre investiții în numerar și pe termen scurt pentru întreaga sumă a datoriilor pe termen scurt ale întreprinderii:

Cu cât valoarea, cu atât mai mare garanția de rambursare a datoriei. Cu toate acestea, cu un pic de valoarea sa, compania poate fi întotdeauna de solvent în cazul în care reușește să echilibreze și sincroniza afluxul și fluxul de fonduri în termeni de volum și de maturitate. Prin urmare, orice reglementări și recomandări privind nivelul indicatorului nu există.

2. Raportul de lichiditate intermediar (raport rapidă) arată ce procent din pasivele curente pot fi decontate în numerar, investiții pe termen scurt și conturi de primit, plățile pentru care este de așteptat în termen de 12 luni. după data bilanțului:

Valoarea recomandată de 0,7 - 1. Cu toate acestea, poate fi suficient dacă o parte mai mare de lichiditate este primit, din care o parte este dificil de a recupera prompt. In astfel de cazuri, un raport mai mare. În cazul în care activele circulante ocupă o pondere semnificativă de numerar și titluri de valoare negociabile, raportul poate fi mai mic.

3. Raport curent (acoperire totală) - arată ce o parte din datoriile pe termen scurt, compania poate fi rambursat prin mobilizarea tuturor activelor sale curente (numerar, investiții pe termen scurt, conturi de primit și de inventar).

Forma №1 «Balanța“. (Ruble mii.).

Denumirea articolelor și secțiuni ale activului