Fundamentele teoretice de creditare pentru întreprinderile mici și mijlocii din România, tipuri și forme

Tipuri și forme de creditare pentru IMM-uri

Sub împrumutul ar trebui să înțeleagă relațiile legate de furnizarea de creditor pe baza resurselor contractuale relevante (lansat în procesul de circulație a capitalului) la debitor pentru utilizarea pe o bază plătite și în condiții de rambursare, în scopul de a obține beneficii economice suplimentare [17, p. 23].

relație de credit Banca formalizate acum acord. Subiecții relațiilor de credit pot fi întreprinderi (indiferent de proprietate), sunt persoane juridice, pe de o parte, și băncile comerciale, pe de altă parte. O condiție importantă pentru încheierea unui astfel de acord este de a prezenta autorităților fiscale ale băncii documente cu privire la faptul că el are o declarație despre compania pe care doriți să obțineți un împrumut de la bancă.

De obicei, compania utilizează creditele acordate de bancă, care a deschis contul curent. Dar are dreptul de a obține un credit într-o altă bancă: trecerea la relațiile de credit contractuale a fost un factor important în democratizarea relațiilor economice, a permis cea mai mare utilizare a instrumentelor economice în relațiile dintre bănci și întreprinderi în ceea ce privește drepturile și interesele lor.

Cu toate acestea, domeniul de aplicare este limitată de contractul de împrumut. În conformitate cu paragraful 1 al articolului 819 h. 2 din Codul civil, în primul rând, creditorii numai bănci și alte instituții de creditare poate acționa pe un astfel de tratat și, pe de altă parte, contractul de credit poate fi instalat numai o obligație pur monetară. Prin tratatele care conțin obligația de a furniza o serie de lucruri de împrumut, altele decât bani, se aplică reguli speciale de împrumut marfă, care are propriile sale caracteristici, inclusiv aplicații speciale.

Odată ce baza contractului de credit banii primiți de către debitor, acesta este dat responsabilitatea de a rambursa suma și să plătească dobânzi pe ea. Procedura, termenii și alte condiții de executare a acestor drepturi stabilit norme de creditare.

Dezvoltarea relațiilor de piață se schimba considerabil regulile de bănci și întreprinderi în definiția de facilități de credit: În prezent, acestea pot fi orice nevoi de afaceri. Eliminat-credit au avut cu limitările sistemului bancar de stat. În prima linie a pus eficiența creditului, precum și interesele financiare atât companiei și banca.

În ciuda acestui fapt, creditul bancar nu ar trebui să fie acoperite de nevoile financiare ale întreprinderilor, a cauzat pierderi: produse fabricate, care nu are de vânzare, soldurile neutilizate ale stocurilor. Din păcate, în situația economică actuală, multe bănci comerciale limitează activitatea în principal credite pe termen scurt pentru activități intermediare. Acest lucru nu este propice pentru utilizarea eficientă a resurselor de creditare pentru producția și întărirea monedei.

Astfel, în cadrul sistemului de credit bancar se referă la setul de elemente care definesc organizația de credit și reglementarea procesului, în conformitate cu principiile de creditare [16, p. 20]. Deoarece elementele constitutive le include:

· Ordinul și gradul de participare a debitorilor de capital în operațiunile finanțate de credit;

· Scopul creditului;

· Forma conturilor de împrumut;

· Modalități de gestionare a datoriei rău;

· Forme și proceduri de control asupra utilizării orientată și eficientă a fondurilor de împrumut și întoarcerea lor în timp util.

Într-un împrumut de economie de piață are următoarele funcții:

a) acumularea fondurilor temporar libere;

b) realocarea fondurilor în condițiile întoarcerea lor ulterioare;

c) stabilirea unor instrumente de referință de credit (bancnote și bonuri de tezaur) și operațiunile de creditare;

g) ajustare a circulației monetare agregate.

Deci, creditul - este relațiile economice care apar între creditor și debitor cu privire la costul, răsfățați-vă în uz temporar [15, p. 114].

Bani ca resurse de credit fac obiectul vânzării, care are un preț - banca (împrumut) dobânda. Procentul în favoarea într-o anumită sumă de bani primită de către creditor de debitor pentru „produs“ - în acest caz, pentru utilizarea banilor împrumutate temporar. Mai precis, nici măcar pentru utilizarea și dreptul de a utiliza: în cazul în care împrumutul pur și simplu pune debitorului, aceasta nu scutește pe acesta din urmă să plătească pentru el. În sensul strict al cuvântului, pentru împrumutul luat să plătească nu numai interesul - este necesar să ramburseze valoarea principalului, și, în plus, de multe ori trebuie să plătească taxe, amenzi. Cu toate acestea, împrumutul este considerat a fi prețul procentului bancar (împrumut) prețului sau a taxei pentru utilizarea fondurilor împrumutate. Sursa de plată a dobânzii este o parte din profitul (venitul) al debitorului, el a primit ca urmare a utilizării fondurilor împrumutate.

Aproape toate întreprinderile în procesul activității economice și financiare sunt împrumutate de fonduri într-o formă sau alta. Întreprinderile și organizațiile au diferite oportunități de a atrage capital datorii: credite bancare (sau alte instituții de credit cu licența corespunzătoare), împrumuturi de la alte companii și organizații, inclusiv sub formă de bilete la ordin, plasare (emisiune) de obligațiuni sau alte titluri de creanță [29, p . 13].

Aproape toate băncile comerciale din țară percepe acum interes lunar pentru un anumit număr de luni. La încheierea acordului de împrumut ar trebui să prevadă condițiile de posibilitatea de rambursare anticipată a creditului de către debitor, deoarece unele bănci au în vedere rambursarea anticipată a împrumutului ca o pierdere de venituri, ca urmare a reducerii cantității de interes primite de bancă în timpul utilizării creditului. În unele cazuri, băncile percepe dobânzi mai mari la împrumut, în caz de rambursare anticipată a împrumutului.

Doar în ultimele luni în sectorul bancar a avut loc o schimbare în creditarea întreprinderilor mici și mijlocii. Tot mai multe bănci de acces la piața mici de creditare de afaceri și antreprenorii individulnyh, și acele bănci care au fost furnizate inițial astfel de împrumuturi, pentru a îmbunătăți și de a îmbunătăți condițiile de creditare, făcându-l mai accesibil și atractiv. Băncile în cele din urmă a dat seama că segmentul cel mai promițătoare și profitabile - este o afacere mică, și a început să lucreze în mod activ cu el. O prevedere a acestui segment, potrivit experților, acum se ridică la doar 40%.

Fiecare bancă oferă „individ“ program de creditare pentru IMM-uri, în mod variat numindu-le, dar aceste tipuri de credite pot fi generalizate.

Împrumut pentru a începe o afacere. Doar câteva bănci merge pe un astfel de risc: pentru a da împrumut pentru a începe o afacere. Riscul de banca compensează rata dobânzii mai mare pe împrumut, a redus perioada de creditare și să asigure garanția persoanelor fizice.

Credite acordate întreprinzătorilor individuali. Evaluarea fiabilității și a solvabilității întreprinzătorilor individuali băncilor este dificil. Prin urmare, aceste împrumuturi sunt, de asemenea, riscante pentru bănci. Persoana fizica a lua un credit de consum are un venit lunar fix, din cauza căreia este rambursat creditul. antreprenor planuri individuale printr-un împrumut pentru a crește veniturile sale și rambursa împrumutul în detrimentul câștigurilor viitoare. De multe ori IP nu este în măsură să ofere o garanție bancară a unui împrumut. Prin urmare, condiție obligatorie aproape întotdeauna de creditare este soț garanție (soția) a unui întreprinzător individual, precum și acordul lor cu privire la împrumut.

Credit pentru dezvoltarea afacerilor. Credit pentru dezvoltarea afacerilor - acest credit pentru capital de lucru. Una dintre cele mai comune tipuri de credit, deoarece este cea mai simplă formă de finanțare. Colateral nu este necesară. Ratele dobânzilor depinde de durata creditului și mărimea creditului. Limita de credit este de obicei setat la cifra de afaceri actuală a societății (lunar sau venituri anuale).

Credit pentru achiziționarea de active imobilizate. Acest lucru poate fi un împrumut pentru achiziționarea de vehicule, mașini, instalații și echipamente și imobiliare. Cheia pentru a efectua bunurile aflate în circulație, echipamente, vehicule disponibile, mașini, imobiliare. Gajul poate fi proprietate, achiziționate pe credit. Aceste credite sunt de obicei acordate pentru perioade mai lungi și cantități mari. În consecință, cerințele pentru debitori - mai strictă.

ipotecar comercial. credite ipotecare comerciale eliberate antreprenorilor de întreprinderi mici și mijlocii, în scopul de a dobândi proprietăți rezidențiale sub cauțiune ei. de creditare ipotecară comercial are un timp mai îndelungat decât alte credite, dar mai scurt decât creditele ipotecare pentru persoane fizice. Și ratele dobânzilor sunt mai mari decât cele pentru bunuri imobiliare rezidențiale.

creditare de investiții. Credit pentru investiții - un împrumut oferit de un program de investiții specific. de credit de investiții este întocmit pentru o perioadă de 3 până la 10 ani pentru proiectele de investiții pe termen lung. Imprumutatul va furniza planul de afaceri al proiectului de investiții, Banca și situațiile financiare pentru ultimii ani. Colateral pentru activele de împrumut sunt disponibile. Principalele direcții de utilizare a creditului de investiții: achiziționarea de active fixe; remodelare sau reconstrucție a producției; crearea de noi capacități de producție.

Overdraft. Overdraft - un credit pentru cheltuielile de exploatare este prevăzută în absența sau fonduri insuficiente în conturile de decontare (curente). Overdraft permite în timp util și fără probleme să efectueze calcule cu partenerii, în timp pentru a emite statul de plată și să plătească facturile. Băncile Overdraft oferă clienților care au deja conturi și viteză decentă pe ele. Dobânda pe ratele overdraft sunt destul de rezonabile. Termenul contractului poate fi de până la 1 an, dar răscumpărarea continuă ca intrări de numerar în contul societății, prin pensionare lor. Perioada pentru care a emis descoperit de cont, de obicei, nu depășește 30 de zile.

Principalele forme de credit:

Credit: dispoziție o singură dată valoarea creditului pentru o perioadă determinată. rambursarea creditului trebuie să fie efectuate în Împrumutat în termenul prevăzut, sau în conformitate cu graficul de rambursare stabilit.

Linia de credit: resurse de credit piese disponibile - împrumuturi individuale (tranșe). Linia de credit poate fi non-regenerabile sau din surse regenerabile; linie de credit cu limita datoriei și linia de credit cu o limită de tragere.

Linia de credit cu limita datoriei - Această formă de împrumut este utilizat de obicei pentru capital de lucru, și oferă debitorului posibilitatea de a utiliza resursele de credit în măsura în care este necesar - de a mobiliza resurse în caz de nevoie și de a face rambursarea aspectul de bani gratis. În limitele stabilite de credite, într-o anumită perioadă de valabilitate a liniei de credit pentru cererile împrumutat acordarea de credite individuale (șanțuri) - fără a limita dimensiunea totală a împrumuturilor. Rambursarea trebuie efectuată de către Împrumutat în termenul prevăzut a liniei de credit, sau în funcție de programul de reducere a limitei datoriei de împrumut.

Linia de credit cu o limită de tragere: această formă de credit este utilizat, de exemplu, într-o situație de împrumut treptată pentru proiectul de investiții.

În termenul prevăzut de valabilitate a liniei de credit pentru cererile împrumutat acordarea de credite individuale (șanțuri) - în limitele specificate totalul împrumuturilor. Rambursarea trebuie efectuată de către Împrumutat în termenul prevăzut a liniei de credit, sau în funcție de programul de reducere a limitei datoriei de împrumut.

Overdraft - împrumut pentru a plăti pentru documentele de decontare debitorului în absența sau lipsa de fonduri în contul curent. Această formă de creditare este folosit pentru a acoperi pe termen scurt (până la 30 de zile), are nevoie de resurse de credit. Valabilitatea unui descoperit de cont este stabilită la nu mai mult de 6-12 luni.

Rambursarea creditelor trebuie să se facă:

Opțiunea A: perioadă limitată de datorii continuă (cu necesitatea rambursării integrale a datoriei cu periodicitatea de cel puțin 30 de zile;

Opțiunea B: libertate totală, datoria pe termen continuu.

Furnizarea de garanții bancare: Această formă de creditare este utilizat pentru a asigura executarea corespunzătoare a clientului (Principal) a obligațiilor ce le revin părții contractante (beneficiar) privind contracte, acorduri privind participarea la licitații, etc ..

Astfel, tipurile și formele de creditare pentru întreprinderile mici și mijlocii este destul de diversă. Produsele de credit sunt sumele de credite, examinați termenii, garanții, metode bancare pentru evaluarea riscului (sistem de notare și o abordare individuală), și, desigur, mărimea ratei dobânzii.