Fluxul de numerar net

- fluxul net de numerar. Se caracterizează diferența dintre fluxul de numerar pozitiv și negativ în această perioadă de timp, în cadrul intervalelor sale individuale. Fluxul net de numerar poate fi pozitiv sau negativ. O valoare pozitivă a fluxului de numerar net indică acumulate numerar sau afluxul, un negativ - cu privire la ieșirile lor. Fluxul net de numerar este cel mai important rezultat al activității financiare a întreprinderii, determină în mare măsură echilibrul financiar și rata de creștere a valorii sale de piață.

La nivelul de adecvare al nivelului:

- excesul de flux de numerar caracterizează fluxul în care fluxul de numerar depășește în mod semnificativ nevoia reală pentru întreprindere a cheltuielilor lor orientate;

- fluxul de numerar optim se caracterizează printr-un echilibru al venitului și utilizarea fondurilor, care să permită stabilirea unui echilibru optim, permițând companiei să își îndeplinească obligațiile, care impun plata numai în numerar, menținând în același timp cea mai mare rentabilitate posibilă în numerar;

- fluxul de numerar limitate caracterizează fluxul în care fluxul de numerar semnificativ mai mici decât nevoile reale ale întreprinderii în cheltuielile lor scop. Chiar și cu valoarea pozitivă a sumei nete de numerar fluxului poate fi caracterizat ca un rare, în cazul în care această sumă nu prevede necesitatea planificată pentru cheltuielile fondurilor prevăzute în toate domeniile întreprinderilor de afaceri. Valoarea negativă a sumei fluxul de numerar net face automat acest deficit de flux;

Prin metoda de evaluare de timp:

- un flux de numerar real este caracterizat ca un singur flux de valoarea sa comparabilă prezentată în valoare la ora actuală;

- cash flow viitor, fluxul este caracterizat ca un singur comparabil cu valoarea sa, costul redus la un punct viitoare specific în timp.

Prin natura fluxului de numerar în raport cu societatea:

- fluxul de numerar intern. Acesta descrie colectarea veniturilor și a cheltuielilor de fonduri în cadrul întreprinderii;

- fluxul de numerar extern. Acesta servește la funcționarea întreprinderii asociate cu relațiile sale monetare cu partenerii de afaceri și organisme guvernamentale;

Conform legilor:

- fluxul de numerar legal. Se caracterizează încasările și plățile în numerar, care respectă pe deplin standardele legale aplicabile în țară;

- umbra fluxului de numerar. Se caracterizează încasările și plățile de fonduri efectuate cu încălcarea legii țării și a evaziunii fiscale aferente.

Prin tipuri de activități economice:

- fluxul de numerar din activități de exploatare.

- fluxul de numerar din activitati de investitii.

- Fluxuri de numerar din activități de finanțare.

- , realizată în mod regulat activitățile de bază ale companiei, având ca scop generarea de venituri, precum și alte activități care nu sunt legate de activitățile de investiții și de finanțare.

- o activitate asociată cu achiziționarea și vânzarea de active pe termen lung și alte investiții care nu sunt incluse în echivalentele de numerar. Activitatea de investiții se caracterizează printr-o creștere a activelor, care sunt de așteptat să genereze venituri pentru o lungă perioadă de timp.