Factura pentru plata în avans, în registrul de achiziție - o reflectare a conturilor adevărate în 2019

Toate tranzacțiile de afaceri ar trebui să se reflecte în evidențele contabile ale contribuabilului. Prin urmare, achizițiile de carte (de vânzare) a fost dezvoltat pentru înregistrarea în avans chitanțe și facturi.

Dar, așa cum există mai multe nuanțe în umplutura sa, este necesar să se înțeleagă modul în care reflectarea unei facturi de corecție în registrul de achiziție și de ce cumpără o carte obține facturile vechi.

Punctul principal de a ști fiecare contribuabil - este ordinea de primire a banilor din partea contrapartidei, facturile închidere a conturilor (în continuare - conturi) privind transferul operațiunilor de avans și de afișare generate în achizițiile de carte (vânzări).

Cu toate acestea, documentarea tranzacțiilor nu este singura datoria părților la acord.

De atunci aceasta trebuie să aranjeze transportul de mărfuri, în conformitate cu termenii contractului și afișajul în Declarația privind calcularea și plata datelor TVA.

La expedierea mărfurilor furnizorul va emite un alt proiect de lege, dar mărfurile deja expediate.

Acest document trebuie să conțină detalii cu privire la legislația fiscală. Printre acestea se numără:

În ceea ce privește taxele plătite anterior, este deductibilă imediat după conturi de înregistrare în registrul de cumpărare. După cum se poate observa, același cont pot fi afișate în vremurile de carte de mai multe.

De obicei, aceste operații sunt efectuate în următoarele cazuri:

• în cazul în care transportul de bunuri este efectuată de părți diferite și în momente diferite;
• în cazul în care valoarea produselor livrate mai mult decât dimensiunea enumerate avansul.

În al doilea caz cheltuiala este prezentată în achizițiile de carte plătite în funcție de mărimea avansului. Adăugarea de date la declarația fiscală are loc la sfârșitul trimestrului, pe baza facturării.

documentația de raportare se prezintă cel târziu în a 20-a zi a lunii care urmează perioadei de raportare picura-off. Declarația cuprinde următoarele secțiuni:

1. Acoperiți foaie.
2. Secțiunea №1-12.
3. Apendicele №1, 2 de la secțiunea №3.
4. Apendicele №1 la secțiunea №8-9.

Revenind la problema înregistrării facturii la primirea plății în avans, trebuie amintit că acesta trebuie să conțină:

1. Numărul, data de înregistrare a documentului.
2. Numele, adresa, părțile bauxita la tranzacție.
3. numărul de ordine de plată.
4. Numele produselor livrate.
5. Numele monedei utilizate.
6. Valoarea plății în avans.
7. Cota de impozitare.
8. Valoarea taxei care este prezentat clientului.

În cazul în care este necesar să emită un proiect de lege de corecție, atunci acesta ar trebui să afișeze următoarele informații:

documente cu aspect trebuie să fie semnat de către conducătorul și contabilul-șef al organizației. În cazul în care documentul este compilat într-un format electronic, atunci acesta trebuie să fie însoțită de o semnătură digitală electronică a directorului companiei.

informații de bază

A primit plata în avans Documentarea se face in 5 zile de la data transferului de bani (articolul 168 NKRumyniya).

Aceleași termene limită se aplică pentru facturarea atunci când transportul maritim produsele vândute. În acest caz, emite o factură trebuie să fie vânzător. Un exemplar pentru cumpărător și unul pentru vânzător.

Respectivul document depus ulterior la alte conturi și se înregistrează în cartea cumpărări (vânzări). Cu toate acestea, în cazul în care transportul produsului a avut loc înainte de termen expirat de 5 zile de la primirea plății în avans, suma facturii nu este necesară.

În ceea ce privește afișarea datelor în registrul de cumpărare, este demn de remarcat următoarele:

Este folosit pentru a bloca conturile care confirmă plata TVA-ului atunci când cumpără un produs

Transferat la coloana 8b „TAX ...“

În plus, ordinea facturii de corecție de înregistrare poate fi găsită în scrisoarea Serviciului Federal Fiscal N ED-4-3 / 15927.

Separat, trebuie să avem în vedere situația în care contribuabilul este în mod eronat înscrie și afișează într-o achiziții de carte.

În acest caz, trebuie să emită factura de anulare. Pentru a face acest lucru, introduceți un document intitulat „Recuperarea TVA-ului“, și pentru a specifica un cont de tranzacție.

Apoi, trebuie să specificați locația și recuperare afișare semn în add. foaie. Pentru a face acest lucru, selectați caseta de selectare din coloana „înregistrare suplimentară. foaie „și specificați perioada de cont introdus eronat.

Toate registrul de cumpărare și vânzare cartea mare a învăța din articol: achiziții de carte și de vânzări.

Următorul pas va fi anularea operațiunii și formarea de achiziții de carte pentru perioada în care sunt afișate ajustările.

Dar, înainte de ai nevoie pentru a alege un atribut de formare adăuga. foi pentru perioada curentă. Dacă modificați suma de reținerile fiscale pentru perioada anterioară se va aplica declarația de corecție este necesară.

În urma rezultatelor introducerii dreptului documentului pe care doriți să afișați detaliile sale într-un cont care a fost afișat în baza de date.

De ce factură trece aproape de carte

Uneori nu primiți într-o carte de achiziții (vânzări) în timpul înregistrării documentației primare a facturii. De obicei, este vorba de TVA atunci când transportul maritim de mărfuri.

În acest caz, contribuabilul trebuie să verifice setările din programul software. O soluție la problema poate fi înregistrările contabile cu caracter obligatoriu la următoarele registre:

În cazul în care cartea nu primește factura de corecție (corectat), soluția poate fi o opțiune de conectare „Generarea de pagini suplimentare.“

În paralel, trebuie să specificați perioada pentru care se face ajustarea. Dar se întâmplă că conturile se încadrează pentru perioadele anterioare în achizițiile de carte.

Aici este necesar să se acorde o atenție la formarea de înregistrări. Pentru a face acest lucru, du-te la tab-ul „Recuperarea TVA pe valorile achiziționate“ și elimina intrările suplimentare.

Concluzii revizuirea problemei de înregistrare și de înregistrare a facturilor, trebuie amintit câteva scoate în evidență.

La primirea furnizorului de plăți în avans ar trebui să schet.Kazhdy problema dublă a documentelor menționate să fie afișate în achizițiile de carte (vânzări).

Scopul principal al facturii este un plus NDS.K cont fiscal, cumpărătorul poate aplica deducerea fiscală pentru suma de TVA percepută vânzătorului.