Contul curent - studopediya

În conformitate cu Regulamentul privind normele de organizare a circulației numerarului pe teritoriul României, organizații, întreprinderi, instituții, indiferent de lor de organizare - forma juridică (denumită în continuare - Societatea) dețin fonduri gratuite în bănci în conturile corespunzătoare pe bază de contract.

Cash. care intră în birourile întreprinderilor, vor fi depuse în bănci pentru creditarea în continuare în conturile acestor societăți.

Numerar la îndemână includ:

- pietre și metale prețioase.

Primirea de numerar în registrul de numerar:

1.Poluchenie continuă în numerar:

-pentru vânzarea de bunuri, lucrări și servicii;

- privind controalele de la banca;

2.Raschety în numerar:

-returnarea avansurilor (avans);

-prin stabilirea anterior creanțelor Incoming (deficit de rambursare și colab.);

3. Împrumuturi în numerar:

-credite bancare pentru angajați;

-pe termen scurt și pe termen lung împrumuturi.

Fluxul de numerar din registrul de numerar:

1. Eliberarea salariilor

2. Livrarea încasările în contul în bancă, suma depusă în conturile bancare;

3. Eliberarea sumelor de bani:

-un raport și așa mai departe. d.

întreprinderile de numerar predare direct în numerar sau prin intermediul instituțiilor bancare numerar combinate la întreprinderi, precum și întreprinderile din statul Comitetului România pe comunicare și informare (Comitetul de Stat din România) pentru transfer în conturile bancare corespunzătoare.

Cash pot fi depuse de către societățile pe bază de contract, prin intermediul băncilor de servicii de colectare sau de instituții specializate de servicii de colectare.

Procedura și termenele de numerar stabilite de furnizorul de servicii pentru fiecare întreprindere în consultare cu autoritățile de supraveghere lor.

În funcție de distanța de la unitățile de afaceri ale băncii și celelalte condiții stabilite următoarele termene pentru companiile de numerar:

- zi în ziua primirii numerarului în registrul de numerar al întreprinderilor;

- a doua zi;

- 1 la fiecare câteva zile.

Afacerea box-office pot fi stocate în numerar în limitele stabilite de instituțiile lor care deservesc bănci în consultare cu liderii acestor întreprinderi.

soldurile Limita de numerar ale băncilor înființate instituții în numerar anual tuturor întreprinderilor, indiferent de lor de organizare - forma juridică și domeniul de aplicare, au casier și a făcut în numerar - plăți în numerar.

Soldul de numerar Limita este determinată pe baza cantității de bani - cifra de afaceri a întreprinderilor bani ținând seama de caracteristicile modului său de activitate, procedurile și termenele de numerar în bănci, să asigure siguranța și pentru a reduce valorile contra traficului.

În funcție de distanța de la unitățile de afaceri ale băncii și alte condiții este stabilit echilibru limită de numerar:

- în măsura în care este necesar pentru a asigura funcționarea normală a întreprinderilor în dimineața zilei următoare;

- în termen mediu veniturile zilnice în numerar;

- în conformitate cu termenele stabilite și valoarea veniturilor în numerar;

Companiile sunt obligate să predea instituției bancare toate numerar care depășesc limitele de echilibru în numerar pe o parte.

Venture acord cu băncile care deservesc instituțiile lor pot cheltui banii continuă în vederea ajungerii la casa de marcat. prevăzute de legile federale și alte acte legislative în vigoare pe teritoriul România, și dus la reglementările lor de executare a Băncii România.

Atunci când deschiderea unui cont de acțiune delincvent permise emise anterior de a cheltui întreprinderile care intră în veniturile lor în numerar în numerar se suspendă până la plata integrală la bugetele de toate nivelurile și fonduri nebugetare de stat (notificare de la banca).

Plățile în numerar pentru plățile să concedieze muncitori și de a lua o vacanță. precum și în cazurile prevăzute de legile federale și alte acte legislative în vigoare pe teritoriul România se face indiferent de datele stabilite de către compania de plată.

În calendarul de plăți în numerar cheltuieli specificate:

- plata salariilor,

- burse pentru service-ul unei agenții bancare întreprinderi

Plățile în numerar sunt făcute pentru întreprinderi, de obicei, în detrimentul încasări curente de numerar în bolți ale instituțiilor de credit.

Valoarea maximă a decontărilor în numerar între persoane juridice într-o tranzacție în valoare de RUR 100tysyach.

plăți fără numerar - o decontare în numerar de către înregistrările contului bancar în care banii sunt debitate din contul plachetară-lăzii și creditate în contul beneficiarului. Plăți fără numerar în economie organizată pe un anumit sistem, sub care mrejele ponei set de principii pentru organizarea plăților fără numerar, cerințele pentru organizarea lor, definite reprezentat condiții specifice de agricultură, Bani, și forme și metode de calcul și asociate flux de lucru.

Toate plățile fără numerar au fost efectuate pe baza documentelor de plată cu hozhde-TION numai în interiorul spate.

Aceste principii nu sunt luate în considerare cerințele de solvabilitate și cumpărătorului kreditosposo-bnosti, impactul negativ al priorității cronologice Naru-sheniya a plăților privind soldurile de lichidități ale participanților la decontare, OMS posibilitatea de utilizare în practica altor forme de timp noobraznyh și mai flexibile de plăți și de plată SPO-sobov.

Dezvoltarea relațiilor de piață în economie a necesitat modificări în bazele sistemului de plăți fără numerar, inclusiv principiile de organizare a acestora

Primul principiu al plăților fără numerar în condiții de piață de gestionare este punerea în aplicare a acestora pe conturi bancare, care sunt deschise clienților pentru depozitarea și transferul de fonduri.

Al doilea principiu al plăților fără numerar este că plățile din conturile băncilor ar trebui să fie efectuate pe ordinele proprietarilor respectivi în ordinea de prioritate a plăților stabilite și în soldul contului

Al treilea principiu - principiul libertății de alegere a formelor de piață sub-ektami de plăți fără numerar și de a închide lor captivitate într-un acord de afaceri cu nevmesha-mente ale băncilor în relațiile contractuale.

Principiul de urgență înseamnă de așezări de plată strict pe baza condițiilor stipulate în economică, de credit, asigurări; contracte, Ministerul Finanțelor reglementări, contracte de negociere colectivă cu muncitori și angajați ai întreprinderilor, organizațiilor în plata salariilor sau a contractelor de muncă, contracte, externalizare acorduri, și așa mai departe. d.

Conturile curente sunt deschise tuturor, indiferent de întreprindere yatiyam de proprietate, muncă yuschim pe principiile de calcul comerciale și statutul juridic-yuschim IME. Proprietarul contului curent are dreptul de a dispune de fonduri într-un cont. Ea are propriul echilibru, efectuează auto-plătitor al tău elf care o datorează plăți la buget, intră în mod independent în relații de credit ditnye cu bănci. Astfel. proprietarul contului curent are full-ekonomiches kuyu și independența legală.

Conturile curente sunt acum organizații deschise Xia și instituțiile care nu sunt angajate în activități comerciale și nu au personalitate juridică“. În mod tradițional un astfel de cont este deschis-vayutsya guvernamentale organizații, instituții și organizații, a compus federale republici-Likanskii sau bugetul local.

a) Calculul ordinelor de plată;

b) decontarea scrisori de credit;

c) plăți prin cecuri;

g) colectarea documentar.

În punerea în aplicare a plăților fără numerar în urma documentelor de decontare utilizate în formele de:

a) instrucțiuni de plată;

d) cerințele de facturare;

d) ordinele de colectare.

Ordinul de plata este un ordin scris, în contul bancar al proprietarului-ne rechislenii anumită sumă de bani din contul său (de decontare, curente, bugetul, împrumut) în contul unei alte entități - beneficiar de fonduri în același sau un alt odnogorodnom sau nerezidentului-a stabilit într-o bancă.

Posibilitatea de a utiliza în calcul a ordinelor de plată a variat. Cu ajutorul lor, make-Xia calcule în economie ca un produs secundar, precum și asupra operațiunilor de subzistență. În acest caz, toate de ședere PLA-tezhi exclusiv angajat plata timp-cheniyami.

Plata cerere-comision este o cerință a furnizorului pentru plata achiziționarea Tieliu pe baza atașat la acesta documente de transport și costul produsului rapid revendicată în conformitate cu bunurile contractuale, lucrări, servicii prestate.

Plata cerere-comision emis furnizor pe baza reale de transport maritim pro-inducție sau servicii într-o formă standardizată, în 3 exemplare și, împreună cu livrare la Documentul trimis la banca cumpărătorului pentru un cost de partajare-vă. Puteți primi, de asemenea daune-comenzi și-Casso (în banca furnizorului).

Colectia - o operațiune bancară în mijloc-stvom care banca în numele clientului său îl primește datora bani de la alte companii și organizații pe baza de calcul-TION, comerț și instrumente monetare. Când Incasi-bufniță furnizor de servicii de banca se trimite cerințele de plată Nye-comandă către banca plătitorului, prin intermediul comunicării autorităților spetspochtoy. Atunci când reciproc contractul-Ness între furnizor și cumpărător și băncile lor, în scopul de a accelera transferul de decontare poștale furnizorului de documente-bancare la banca plătitorului se înlocuiește cu transferul conținutului lor prin telex sau fax. furnizor de servicii bancare incaso furnizate clientului pentru o DECLARAȚII comision-voznagra.

Deoarece inițiativa în calculul plății-POIToc.htm-eschafoda ordinele vine de la furnizor, plata acestor documente pot fi făcute la acoperiș, cu acordul (acceptarea) a cumpărătorului. În acest scop, primit de către depozitele bancare ale clientului legate de plata cerințelor, comenzile sunt înregistrate într-un registru special și sunt trimise direct la banca plătitorului la primirea de acceptare.

Verificați - un ordin scris plătitor băncii sale de a plăti din contul său titularului sumei de verificare a banilor. Distinge încasările în numerar și cecuri de plată.

încasările în numerar sunt folosite pentru a plăti în numerar titularul unui cec la bancă, cum ar fi salariile, nevoile casnice, costurile de co-mandirovochnye, achiziții de produse agricole și așa mai departe. D.

încasări estimate - se verifică utilizate pentru plăți fără numerar. verificare a estimat - este forma Document prestabilit care conține un ordin necondiționat în scris-TION a sertarului băncii sale despre ne-rechislenii anumită sumă de bani din contul său în contul beneficiarului (beneficiar). Calcul de verificare-ny ca ordin de plată emis de către plătitor, dar spre deosebire de ordinul de plată

un control este trimis la întreprindere-platitor-LU primesc o plată la momentul economic operatorului-talkie, care prezintă un cec la banca sa de plată.

Scrisoare de credit - banca comanda este furnizor de banca cumpărătorului de plată către furnizorul de bunuri și servicii, sub rezerva condițiilor prevăzute în declarația-evaluat de credit împotriva cumpărătorului prezentate în documentele relevante stavschikom.

Proiectul de lege este o formă de plăți de decontare între prestator și plătitor pentru bunurile sau serviciile cu plata amânată (credit comercial), pe baza unui anumit document de titluri de stat.