Contabilizarea controalele de decontare a operațiunilor

În birourile operațiunilor Băncii de Economii Este pentru emiterea și plata cecurilor de decontare forma №6-emise de urgență instituțiile subordonate ale Băncii de Economii sunt înregistrate în contul de bilanț №91 „cecurilor de decontare“. Cantitatea de cecuri de decontare emise efectuate în contul contabilitate de debit №54 „Casier“ sau „conturi №13 depozite de uz casnic“ și creditate №91. Petrecut cu formele de controale de decontare în evaluarea convențională realizată № 233 „forme valoroase“ ale consumului de conturi din afara bilanțului.

Suma de plată pentru controalele de decontare emise se debitează în contul №54, în cazul în care este inclusă în numerar sau №13, cu excepția cazului deduse din conturile de depozit și conturile de împrumut №126 subcont 2 „venituri. - veniturile din comisioane de la populație“ Suma plătită în numerar la decontare cecuri emise de instituțiile subordonate ale Băncii de Economii, se debitează în contul №91 și contul de împrumut №54, și creditate în contul pentru depozite - creditate №13. Cantitatea de cecuri de decontare, ceea ce face de tranzacționare și alte întreprinderi să plătească pentru bunurile sau serviciile primite în departamentul de contabilitate al Băncii de Economii la externarea din contul corespondent într-o bancă comercială, se debitează în contul și creditat №91 №67 „contul corespondent la Banca de Stat.“ Controalele de decontare tranzacție de plată forma №6-urgență emise de alte instituții Regiuni de Economii Bank, reflectate în contul de debit și contul de credit №97 №54. Primite de la kvitovochnogo Center sub ordinele formă №63-plătite forma cecurilor de decontare №6-ES a avut loc într-un cont de debit și contul de credit №91 №97.

Contul de analiză în contul №91 efectuate în departamentul de contabilitate al Băncii de Economii în formă №69 carduri, care sunt înregistrate zilnic de debit și de credit cifre de afaceri pe cont, documentele suma skvitovochnyh pe zi, iar restul este de ieșire fără corespondent. Rădăcinile cecurilor de decontare emise sub formă de urgență №6 zile plasate în dosarele de documente de credit pentru contul №91, în cazul în care documentele sunt aranjate în ordine crescătoare a numerelor lor. Pe baza cecurilor de decontare plătite sunt efectuate în fiecare zi de scutire de la depunerea rădăcinile lor, reconcilierea înregistrărilor în ele și de potrivire.

În documentele de zi skvitovannye întocmite pe un computer sau rezumând inventar. La începutul inventarului indică „documente de inventar pentru skvitovannyh

„“ '19 pe cont №91“etc.

imprimate pe baza depunerii de decontare rădăcini confiscate verifică numărul și valoarea fiecărui document skvitovannogo și afișează marele total. Acest rezultat ar trebui să corespundă debitelor pe zi plătite sau primite în plată pentru bunuri sau servicii de cecuri de decontare.

La sfârșitul fiecărei luni pe documente necompensate de credit într-un dulap fișier de pe prima dată, un inventar se face, rezultatul care este verificat soldul contului №91, derivate sub formă de card №69.

cecurilor de decontare sponsorizate №6 forma situațiilor de urgență emise de Banca de Economii în alte zone ale instituțiilor, sub rezerva expulzare a unui departament sau mai mare diviziune a decontare centralizată a tranzacțiilor interbancare, ca parte a înregistrărilor documentare ale conturilor №97. În același timp, de numărare pe un computer sau de a face forma un inventar cecurilor de decontare №6-ES. Lista conține numărul fiecărui document, numărul de sucursale ale Băncii de Economii, care a emis cecul și suma. Pentru fiecare tip de documente prezentate în inventarele din total.