Card - scheme și consecințele acestora

Conduita de afaceri cu noi, nu este ușor. Nevoia de bani apare aproape întotdeauna, indiferent de ceea ce face o organizație. „Nu contează cât de greu încercați să reducă tranzacțiile în numerar la un nivel minim nu va reuși în continuare,“ - spune fiecare antreprenor - „apar în mod constant o situație în care, fără a le folosi oriunde - oferta de la un furnizor major pentru disloce, contractul de stat nu este de a obtine, ci doar renovat în birouri do foarte greu. " Aici sunt antreprenorii noștri la operațiuni riscante, încercarea de a obține bani liber prețuit, pentru care nu este necesar să se raporteze.

Una dintre cele mai comune modalități de a obține bani - să le traducă în carduri bancare, sub nici un pretext sau îndepărtat la cel mai apropiat ATM.

card bancar a fost mult timp una dintre modul cel mai convenabil și relativ sigure pentru a obține bani. Adoptarea unei hărți este foarte simplu. Băncile sunt fericit pentru a deschide conturi de card tuturor participanților, indiferent de bogăția și de venit, suficient pentru a avea un pașaport. Având în vedere rețeaua extinsă de ATM-uri pentru a retrage numerar, puteți destul de repede.

Cu toate acestea, carte de simplitate „Incasarea“, de fapt, poate duce la probleme serioase. În cazul în care un an sau doi în urmă, deținătorii de carduri bancare, care se realizează prin „Incasare“, se pot simți relativ sigur, astăzi situația sa schimbat -. „Sistemele de carduri“, autoritățile fiscale și agențiile de aplicare a legii se ocupă în mod activ cu astfel de

Există mai multe moduri de a folosi carduri de credit pentru a obține bani. În general, toate aceste metode pot fi împărțite în două grupe principale: organizații folosesc propriile carduri sau carduri aparținând „firmele-o zi.“

Folosind propriile carduri

Carduri bancare proprii utilizate contribuabililor cea mai mare parte lipsite de experiență. Astfel, directorul general sau angajat al organizației a emis un card bancar, care transfera bani din contul organizației. Acest lucru vă permite să să găsiți rapid și beskhlopotno bani în numerar, dar destul de dificil un pretext plauzibil pentru a transfera bani. De multe ori pe aceste carduri blocat sume neconfirmate documentate semnificativ, care include un contabil în cheltuielile cu formularea neclare, cum ar fi cheltuielile de protocol.

Este clar că, la primul audit de impozitare astfel de sumă va apărea, iar inspectorii nu sunt numai excluși din componența cheltuielilor lor, dar, de asemenea, să încerce să recunoască venitul persoanei la care a fost emis cardul. Set de date angajat nu este prea dificil, atunci puteți petrece și audit fiscal al unui individ la locul său de reședință.

Alte contribuabili deschide carduri corporative pe o persoană juridică, cumva crede că banii pe cartea de credit corporative pot fi utilizate în mod liber pentru orice nevoi ale companiei. Cu toate acestea, ei uită că persoana însărcinată cu carduri bancare corporative, devine de fapt, persoana responsabilă și obligația de a ține cont de cheltuielile de fonduri, precum și bani primite de la casa de marcat. Prin urmare, taxa va fi aici să creadă că un venit individual plătit fără deducerea impozitului pe venitul personal.

Yves în ambele cazuri, nu suferă doar angajatul responsabil pentru card, dar, de asemenea, organizația în sine, care nu își îndeplinește îndatoririle de un agent fiscal (reține și transferul impozitului pe venit personal în bugetul cu veniturile plătite).

Un contribuabil care efectuează lucrări de construcție în conformitate cu contractul, transferat la angajații săi pe cardurile de credit corporative sume mari de bani pentru calcularea materialelor de construcție, care se raportează la cheltuielile nu au fost făcute. Verificarea activităților organizației, de inspecție a recunoscut valoarea veniturilor lucrătorilor, și a luat decizia de a aduce organizației la o amendă încărcată în conformitate cu art. 123 NKRumyniya „agent de impozitare reținerea impozitului din venitul contribuabilului“, și evaluate amenzi suplimentare l pentru întreaga perioadă de la data plății venitului. Instanțele de avizul de impozitare a fost de acord, subliniind că angajații organizației încasate fonduri în valoare de 3,292,600 ruble sunt veniturile angajaților contribuabilului.

„numerar out“ utilizare mai precaută contribuabililor bani printr-o carte de titularii de fals „-firmă viață“ și.

Folosind hărți Nominalizați

O modalitate mai comună de a „incasare“ - transfer de bani „tranzitorii“ sub o intervenție chirurgicală fictivă, urmată de transferul lor la negru „numerar“ folosind carduri bancare.

Să nu vorbim despre faptul că, din cauza „efemerului“, în sine, este o afacere riscantă, dar în acest caz, în opinia antreprenorilor, un risc mai mic de organizare substitut, deoarece cardurile de credit sunt înregistrate pe oameni de paie. Rețineți că, în unele cazuri, cărțile sunt deschise și angajații organizației, care utilizează înșelăciune, amenințări, presiune psihologică, indicații de ofițeri superioare.

Deschideți aceste carduri sunt, de obicei, a trecut în mâinile „obnalschika“, iar titularul cardului are pentru serviciile sale - pentru a oferi un card bancar și se transferă de către unele terțe părți - o mică taxă și o anumită garanție pentru cuvintele pe care le-a avut nimic să se teamă. Ca ultimă soluție, el ar putea spune întotdeauna că a pierdut cardul.

Cu toate acestea, autoritățile fiscale sunt în alertă și de credit activ posesorilor de carduri in plus creduli fara plata impozitul pe venitul personal, presupunând că toate cardurile asupra persoanelor cu venituri în numerar primite.

De exemplu, mai multe cazuri majore au avut loc în Tatarstan, în cazul în care taxa a adus la răspundere fiscală un număr de cetățeni, prin intermediul cardurilor de credit în cazul în care există o „Incasare“. Pentru aceste persoane un audit fiscal, a fost cheltuit constatând că pe cardurile de credit în sume mari de bani de la „firmele-o zi“, au fost raportate pentru o lungă perioadă de timp. Cetățenii înșiși antreprenori nu au fost, nici o taxă pe bani primită nu este plătită. Ca urmare, inspecția a considerat că toate fondurile primite sunt veniturile posesorilor de carduri bancare, care sunt supuse impozitului pe venit personal la rata de 13%, și trebuie să plătească taxa.

În instanță, posesorii de carduri au încercat să demonstreze că banii nu pot fi recunoscute de venitul lor, așa cum ei înșiși nu au mai fost văzuți niciodată, iar în mâinile care nu dețin. Carduri bancare după deschidere au trecut anumite părți terțe, pe care le spun nimic inteligibil nu se poate. Faptul că cardurile de credit au fost folosite pentru „incasare“ a avut nici o idee.

Trebuie remarcat faptul că aplicarea „scheme de carduri“, cu participarea unuia sau mai multor „efemere“ pentru a instala cel care primește bani prin intermediul cardurilor bancare este mai complicată decât folosind carduri proprii de organizare. Pentru a face acest lucru, urmări impozitul pe extrasele de cont tot drumul până la retragerea lor de numerar în numerar (și nu contează cât de multe unități ale sistemului a trebuit să verifice) și să stabilească contul unei persoane fizice, la care „legat“ card bancar.

Dar, pe cont propriu de informații pentru a obține despre cetățeanul care deține un card de credit, autoritățile fiscale acum nu pot, deoarece acestea nu au acces la secretul bancar. Banca va furniza astfel de informații numai în cazul autorităților de anchetă, în curs de examinare a acestora. Prin urmare, autoritățile fiscale sunt atrase pentru a ajuta agențiile de aplicare a legii, predarea-le pe toate probele obținute „Incasare“. În cazul în care există motive de urmărire, acestea vor ajuta să găsească proprietarii de carduri bancare, care ulterior pot fi deținute ca un impozit și răspunderea penală.

Cu toate acestea, autoritățile fiscale iau acum eforturi active pentru a extinde competențele sale, în special, a invitat pentru a trage o interdicție privind accesul la secretul bancar în ceea ce privește depozite (depozite) a cetățenilor, astfel încât autoritățile fiscale în cererea lor de a obține informații despre proprietarul depozitului și mișcarea fondurilor sale la un moment dat.

Și cum rămâne cu poliția? Cu toate acestea, de asemenea, a intrat în lupta împotriva „schemele de carduri, pentru a atrage deținătorii de carduri bancare este dificil de a urmăririi penale în cazul în care intenția penală de a comite un act criminal care nu au fost detectate. Prin urmare, agențiile de aplicare a legii vizează în principal organizatorii „incasarea“ - cele ale unor terțe părți în posesia și este un card bancar.

În concluzie, observăm o altă metodă specifică de aplicare „scheme de carduri,“ atunci când vocalistul poate deveni un bun cetățean care nu știe că numele său a deschis orice carte, prin care a avut loc „incasare“

Utilizarea hărți decente cetățenilor

Uneori, în scopul de a nu este nevoie de „incasare“ carduri de credit emise fără participarea unei persoane reale la o persoană care nu știe chiar că, în numele său de a retrage bani de la un bancomat, deoarece pentru acest pașaport. Cu toate acestea, să emită un card în acest caz, este imposibilă fără participarea instituției de credit (funcționarii săi), care deține datele personale ale clienților săi.

De exemplu, toate cazurile cunoscute, atunci când banca în care este deschis un cont de persoană fizică, el poate elibera cardul său bancar numele și trimite-l prin e-mail un proprietar norocos, oferindu-se să-l activați. Autorizația de a elibera un card de credit, de regulă, nimeni nu a cerut. Acum, imaginați-vă că cardul este emis, dar nimeni nu a trimis, de către o persoană care nu au folosit și abandonate, este posibil să fi fost deschis pentru a primi salariile la fostul loc de muncă, pe care oamenii s-au schimbat mult timp. Cine și în ce scopuri pot utiliza această hartă este necunoscut - în conformitate cu normele nici unul, dar, de fapt, persoana în posesia căreia a fost cu plicul care conține codul PIN.