Articolul deschiderea conturilor speciale în valută

Deschiderea conturilor speciale în valută străină.

Contul de tranzit moneda care urmează să fie creditate în veniturile complete în valută străină, inclusiv care nu fac obiectul de vânzare obligatorii, precum și alte operațiuni;

cont curent valută străină pentru contabilizarea fondurilor rămase la dispoziția unei persoane juridice după vânzarea obligatorie a veniturilor din export, și de a efectua alte operațiuni pe cont, în conformitate cu legislația valutară.

Pentru a deschide un cont în valută în bancă românească trebuie să prezinte următoarele documente:

cerere pentru deschiderea unui cont în valută;

copii legalizate ale documentelor constitutive și a certificatului de înregistrare de stat a organizației;

un card cu mostre de semnături ale capului (prima semnatura), contabil șef (a doua semnătură) și ștampila (2 exemplare, dintre care unul trebuie să fie certificate de către un notar);

Întrebări frecvente despre companie de producție înregistrată în biroul fiscal la locația;

o copie a certificatului de coduri statistice;

certificat de la banca, care a deschis un cont (dacă valuta contului deschis în aceeași bancă, care are un cont curent, prezentarea acestui certificat nu este necesar).

Pe baza acestor documente banca deschide o monedă curentă, schimbul de tranzit și cont special moneda de tranzit.

Pentru încălcarea termenului de prezentare a informațiilor cu privire la deschiderea și închiderea unui cont stabilit responsabilitatea administrativă și fiscală. Astfel, în conformitate cu articolul 118 NKRumyniyaeto infracțiuni atrage după sine pasibil de o amendă de 5.000 de ruble. Și conform st.15.4 KoAPRumyniyaadministrativny bine, în acest caz, este impusă funcționarilor în valoare de 10 până la 20 de ori salariul minim.

Cu toate acestea, conturile de tranzit și monedă special de tranzit pot fi deschise în paralel cu contul valutar curent, indiferent de voința organizației și să aibă un caracter auxiliar, deoarece ele servesc exclusiv pentru banca încredințată prin procedurile legislative. Prin urmare, notificarea deschiderii contului valută străină în același timp arată și deschiderea de tranzit și a conturilor speciale valutare de tranzit. Astfel, în opinia noastră, în cazul în care organizația a trimis o notificare către autoritățile fiscale privind deschiderea doar contul de valută străină, aceasta nu poate fi considerată responsabilă pentru eșecul de a notifica deschiderea de conturi de tranzit.

Veniturile în valută străină se creditează în contul de valută de tranzit cu o bancă autorizată. Banca de următoarea zi lucrătoare notifică organizației (formularul prevăzut în anexa 1 la N N instrucțiuni 7) cu aplicarea extractului pe contul monedei de tranzit.

După primirea notificării de la banca autorizată privind transferul încasărilor în valută în contul de tranzit în valută este necesar să se emită un ordin de vânzare obligatorie a valutei străine și transferul simultan de partea rămasă din câștigurile în valută pentru contul valutar curent (în forma stabilită în anexa 2 la Regulamentul N N 7). A doua zi, depozitele bancare de valută străină supuse vânzării obligatorii. vânzarea obligatorie a acestora ar trebui să fie efectuată în termen de trei zile lucrătoare.

În conformitate cu revendicarea 3 Instrucțiuni de 7 N de vânzare obligatorii efectuate de către persoanele juridice pe întreaga sumă a veniturilor în valută străină de la organizații și persoane care nu sunt rezidenți din România, inclusiv ca avansuri sau în avans.

În conformitate cu instrucțiunile revendicării 4 N 7 nu sunt supuse încasările obligatorii de vânzare în următorea valută străină de la non-:

sub formă de contribuții la capitalul social (fond), precum și venituri (dividende) primite de la participarea la capitalul;

din vânzarea de valori bursiere (actiuni, obligatiuni), precum și venituri (dividende) pe valori bursiere (acțiuni, obligațiuni);

sub formă de credite ridicate (depozite de depozit) și suma primită în răscumpărarea creditelor acordate (depozite, depozite), inclusiv dobânda acumulată;

sub formă de donații în scopuri caritabile;

din vânzarea cetățenilor, în ordinea stabilită de Banca România de mărfuri (lucrări, servicii) pe teritoriul România;

sub forma de returnare a plăților în avans (pre-plată) pentru contractele de import nerealizate;

în valută străină în detrimentul fondurilor rămase după vânzarea obligatorie a veniturilor de export (fonduri pentru conturile curente în valută ale persoanelor juridice), precum și în valută străină cumpărate pe piața valutară internă în România.

În cazul în care câștigurile de schimb valutar nu sunt supuse vânzare obligatorii, organizația prezintă documentele bancare care justifică intrarea în valută, precum și ordinul pentru transferul acestor fonduri în contul curent al monedei organizației.

În plus față de vânzarea obligatorie de valută străină în legea de schimb valutar există conceptul inversa vânzarea de valută străină.

Conform revendicării 11 de orientare N-383 de valută străină, cumpărat de un rezident al pieței valutare și creditate în contul său de monedă de tranzit specială se transferă de către banca de executare cu un cont special moneda de tranzit prin ordin al organizării transferului, în conformitate cu motivele specificate în instrucțiunile pentru cumpărare de valută străină. Traducerea trebuie să fie efectuată în termen de cel mult șapte zile calendaristice de la data înscrierii achiziționate în valută străină la un cont special monedă de tranzit a unui rezident.

valută străină este supusă vânzării înapoi în următoarele cazuri:

1) în cazul în care anularea contului special de valută de tranzit a cumpărat valută străină, în conformitate cu baza achizițiilor sale pe piața valutară nu sunt puse în aplicare în termenul prevăzut;

2) la transferul la contul valutei tranzit valută specială în conformitate cu nr. „B“, conform revendicării 4 instrucțiuni.

Conform revendicării 4 Note privind contul special de moneda de tranzit este creditat cu valută străină, în scris anterior cu un cont special monedă de tranzit. Această sumă:

nu este utilizat în scopul achitării cheltuielilor de deplasare;

a primit din vânzarea de cecuri de călătorie nu sunt utilizate pentru a plăti cheltuielile de deplasare;

tradus din contul escrow stabilit cu fonduri transferate din contul special de moneda de tranzit.

În conformitate cu revendicarea 12 Note pentru revândă este, de asemenea, obiectul valută străină pe piața valutară, în scris anterior la ordinele organizației cu contul său special de moneda de tranzit și o nouă depunere în contul special de monedă de tranzit în legătură cu întoarcerea:

plăți în avans (pre-plată) pentru contractele de import nerealizate;

sume de acoperire din conturile băncilor autorizate scrisori ce pot fi deschise acoperite (depuse) de credit;

sume datorate plăților eronate efectuate, inclusiv ca urmare a specificat greșit în documentele de plată ale oricărui recuzită de beneficiar;

sumele companie transferate anterior la nerezidenți din alte motive, cu excepția sumelor transferate la plata cheltuielilor de deplasare.

În termen de șapte zile calendaristice de la data înscrierii de valută străină în contul special de monedă de tranzit al organizației este obligat să se supună ordinului bancar autorizat pentru re-vânzarea de valută străină sau o declarație cu privire la punerea în aplicare a plății prealabile în valută străină din contul său de valută străină.

În caz de eșec organizarea unei astfel de ordin sau cererea specificată în următoarea zi lucrătoare după expirarea celor șapte zile calendaristice de la data înscrierii de valută străină la un cont special de monedă de tranzit autorizată depozite bancare valută străină, sub rezerva vânzării înapoi, și în termen de trei zile lucrătoare de la data piețelor de depozit în ordine stabilit de Banca România, cu o sumă de transfer în ruble primite de la vânzare, în contul organizației.

La organizațiile reciproce și voluntare obligatorii au o vânzare a cheltuielilor valută străină în formă de:

diferența dintre rata de vânzare de valută străină și cursul de schimb al Băncii România, valabil în ziua vânzării, care este determinată de extrasul de cont;

comisioanele bancare pentru tranzacțiile de vânzare de valută străină, care este, de asemenea, determinat de declarațiile bancare, dar poate fi confirmată și ordinea memorială.

semnat de imprimare