tranzacții fictive au fost descoperite în timpul interogatoriilor și examene

Compania vinde la intermediari pe uproschenke o pierdere. Cumpărătorul final primește bunurile la prețul de piață. Marja comercială a rămas mediatorii. Ei au plătit taxele ei minime. Oficialii fiscale au declarat că lanțul comercial este proiectat pentru a produce un avantaj fiscal nejustificat. Expune tranzacțiile fictive și mediatori din față a ajutat la interogarea și inspectarea locațiilor (definiția VSRumyniyaot 3.2.16 numărul 305 KG16-622).

populare pe

De ce taxa cred că vânzarea și cumpărarea tranzacției a fost fictivă

Producătorul a vândut produsele sale la o pierdere. Valoarea sa reflectat în contabilitate fiscală. Atunci când efectuează inspecții la fața locului autoritățile fiscale au constatat că cumparatorul final a primit mărfurile la prețul pieței.

Inspectorii suspectat că, în realitate, compania furnizează produsele direct la clientul final. Intermediarii implicați în tranzacție doar pe hârtie și cele mai bune oferte erau false cu ei. Ei au fost necesare pentru a obține un avantaj fiscal nejustificat.

Pentru a dovedi tranzacții fictive de vânzare și cumpărare, inspectorii au măsuri standard: a examinat biroul directorului, confiscat documente contabile, unitatea de sistem și un laptop. fișiere și foldere companii de contrapartidă au fost găsite printre aceste lucruri. În timpul inspecției a fișierelor de text laptop și dosare au fost găsite pe operațiunile financiare ale companiilor partenere. Și fișierele detectate și directoarele sunt tipărite folosind o imprimantă conectată la laptop.

Oficialii fiscale constatat că nu a existat nici o gestionare a intermediarilor și a personalului tehnic, mijloace fixe, active de producție, depozite, vehicule. de raportare fiscală este prevăzut cu un minim de parametri. operațiunile de debitare menite să asigure activități economice, chirie, utilități, întreținere tehnică și juridică, salarii, nr. Semnele tipice de tranzacții fictive.

Cu toate acestea, succesul de controlere depinde în mare măsură de modul în care au dat dovadă irealitatea activităților intermediari.

Noile fețe interogate în calitate de martori

Președintă alt intermediar a recunoscut că ea a fost rugat să se înregistreze o companie, ci de munca ei, ea a avut nici o relație personală. Nu există documente financiare în numele firmei nu a semnat.

Recunoașterea tranzacțiilor fictive cu privire la rezultatele inspecției

Un alt argument tratează eficient de recunoaștere fictive sunt rezultatele inspecției spațiilor. Taxa prezentat în instanță rezultatele vizuale inspecție clădiri de birouri intermediari. De exemplu, inspectorii au descoperit ca un birou de contrapartidă sa dovedit a fi un garaj-o poveste. Inspectorii au găsit o copie a contractului de închiriere, în conformitate cu care o parte din premisele pretins restituite în scop de birou. Dar este evident că era imposibil.

Practica judiciară în tranzacțiile cu intermediari fictive

În special, dovedind că tranzacția inspectorii fals prezentat dovezi documente fiabile și contradictorii. Acest lucru, în opinia Prezidiului Federației Ruse, este un motiv de refuz al recunoașterii și confirmarea cheltuielilor subestimarea veniturilor (hotărârea din 27.07.10 № 505/10). În plus, inspectorii au dovedit irealitatea tranzacțiilor contestate, sub semnul întrebării în mod constant participanților fiecare intermediar al contrapartidei (Decretul Prezidiului VASRumyniyaot 20.04.10 № 18162/09).

Odată ce a existat un grup de companii. Munca, plătesc taxe. Greu, dar ce să fac? timpul efemeră a trecut, este timpul să înceapă să dormi bine și să obțină titlul de contribuabil exemplar ... Într-un fel.
Dar într-o zi, un apel de la o bancă de servire și să spună:
- Licența Băncii Centrale ne privează. Și ai - un client favorit. Așa că am decis în semn de recunoștință pentru acei ani împreună despre asta înainte de a spune. Traduceți calculele la alte bănci.
Citește mai mult >>