Talonul - Contabilitate și detașarea în contabilitate în 2019

Până în prezent, carnete de cecuri sunt folosite pentru decontări între persoane juridice. cecuri ca organizația utilizată pentru retragerea de numerar dintr-un cont bancar. Avantajele acestei operațiuni este comoditatea, fiabilitatea și siguranța de a primi fonduri. Cum operațiunile carnete reflectă într-un cont vor fi discutate în articolul nostru.

Procedura pentru efectuarea operațiunilor cu cecuri

Verificați numit de securitate, care include dispoziția băncii de a efectua plăți în numerar către titularul de verificare. Comanda pe cec nu conține condiții care trebuie îndeplinite pentru plata.

Participanții la operațiuni cu cecuri servesc trei părți:

• sertar (organizația care administrează fondurile într-un cont bancar prin emiterea de cecuri);
• titularul unui cec (persoana care primește banii prin cec);
• plătitor (banca, care găzduiește sertarul înseamnă).

Pentru comoditatea Comisiei privind controalele de organizare a operațiunilor utilizează un carnet de cecuri emise de bancă. În scopul de a retrage numerar, compania scrie un cec, care specifică beneficiarul și valoarea de relief, după care asigură forma cerută semnate de persoanele autorizate. Verificați titularul are dreptul să primească fonduri în termenul de prezentare a cecului.

Verificați plata se face pe cheltuiala organizației-sertar. La prezentarea cecului și a obține bani în mână, banca va debita din contul special de decontare a întreprinderii pe care sunt depuse fondurile. Pentru calcularea controalelor băncii poate fi, de asemenea, deschis pentru a aranja un cont de împrumut pe termen scurt de la care vor fi anulate pe cecuri.

Prezentarea cecului de plată se realizează prin furnizarea către banca plătitoare. În plus, o verificare pot fi prezentate la banca de colectare pentru a primi plata.

Toate operațiunile, care sunt efectuate de către organizarea controalelor sunt reglementate de Codul civil.

Tipuri de verificări și înregistrări

, Emitenți au organizații pot utiliza două tipuri de controale - decontare și numerar.

Utilizarea controalelor de numerar efectuate în scopul retragerilor de numerar (de exemplu, plata salariilor angajaților, fonduri în cont și de alte nevoi).

retragerile de numerar prin cec se înregistrează cabluri la 50 km 51.

De asemenea, organizația poate utiliza controale pentru plăți către contractori (așa-numitele cecurilor de decontare). Aceste calcule sunt făcute în formă non-numerar. Atunci când plata prin cec organizației furnizor pregătește o cerere de eliberare a controalelor și apoi îl trimite la bancă. Cererea se anexează ordin de plată. Pe baza documentelor depuse fondurile de rezervă bancare pentru contul special pentru transferul ulterior de plată fără numerar.

Pentru a ține cont de fondurile pentru decontarea cărților de verificare utilizate de 55/2. Calculul Funcționare escrow înseamnă verificări pentru cabluri reflectate AT 55/2 Cr anulare cecului 51. - Ar 55/2 60 Rm.

formulare de primire se referă la formele de responsabilitate strictă, și, prin urmare, le cere să se cont în afara bilanțului (Rm 006 conturi). Scrie-off de controale utilizate efectuate pe 006 km.

Exemplu intrări pentru carnetele de cecuri

cablarea principal pe operațiunile cu cecuri, luați în considerare exemplul următor.

„Caravel“ SRL a proiectat un carnet de cecuri:

• număr de verificări 150 buc.;
• valoarea contului special de 540 000 de ruble.;
• Evaluarea condiționată 1 cec de contabilitate în afara bilanțului - 2 ruble.
• remunerațiile plătite de Bancă pentru eliberarea unui carnet de cecuri - 340 ruble.

„Caravel“ SRL de a utiliza controale pentru a plăti pentru serviciile de contractori (5 verificări pentru o sumă totală de 384 300 de ruble.). Fondurile neutilizate prin cec, au fost creditate în contul curent al „Caravel“ și verificările care nu au fost utilizate, compania a revenit la banca.

În contul au fost făcute „Caravel“ Compania astfel de anunțuri: