Secțiunea 3 Controale în valută
Capitolul 9 BAZELE DE SCHIMB DE CONTROL În România
Controlul de schimb ca un mecanism de control de schimb element de
Utilizarea restricțiilor de stat în valută, ca instrument de reglementare de schimb valutar solicită Comisiei anumite acțiuni de reglementare cu privire la modul în care aceste restricții sunt „de lucru“, în măsura în care s-au întâlnit, ceea ce este impactul acestora asupra economiei, contribuie la acestea dezvoltarea durabilă a acesteia sau, dimpotrivă, este obstacol. Astfel de acțiuni sunt prevăzute în structura mecanismului de schimb de reglementare. Ele sunt sub formă de control valutar, care, împreună cu restricții de monedă este un instrument al metodei administrative, ca parte a acestui mecanism.
restricțiile monetare, și cu ei la controalele de schimb aplicate în diferite sectoare ale economiei, în care se efectuează operațiuni de schimb valutar. Cu toate acestea, un loc special aici face parte din sfera comerțului exterior și principalele sale componente - comerț exterior, care este imposibilă fără funcționarea pieței valutare. Acest lucru dă un motiv să se facă distincția între controlul monedei sens larg și îngust. Controlul de schimb în sensul cel mai larg aplicabil activităților relevante ale statului care vizează un set de industrii și sectoare ale economiei, funcționarea, care se referă la operațiunile de schimb valutar și utilizarea restricțiilor de schimb valutar. Într-un sens restrâns, controale în valută limitat punerea sa în aplicare în ceea ce privește comerțul exterior. În acest domeniu, a relevat principalele sale caracteristici, luarea în considerare atât în continuare a controlului de schimb al comerțului exterior se va acorda o atenție specială.
Astfel, controlul de schimb valutar este un element al mecanismului de reglementare valutară - instrumentul metodei sale administrative, care prevede acțiunea restricțiilor valutare în efectuarea operațiunilor de schimb valutar în diverse sectoare ale economiei, în special în comerțul exterior.
Bazele de reglementare și informaționale ale controlului valutar
Controalele de schimb nu poate fi efectuată fără bazele corespunzătoare. condițiile necesare ar trebui să fie înțelese ca elementele de bază ale controalelor de schimb valutar, care oferă mecanismul său de acțiune. Aceste fundații acționează sub forma juridică și informații.
Cadrul juridic al controlului de schimb valutar este un set de acte normative și juridice ale diferitelor niveluri care ghidează autoritățile și agenții de control valutar și funcționarii acestora în îndeplinirea funcțiilor lor.
Datorită faptului că controlul de schimb valutar este parte a mecanismului de reglementare valutară și baza legală nu are nici o valoare independentă, și anume nu exista în forma finită ca un anumit set, către interior legate de reglementări speciale. Cadrul este o parte dintr-un cadru de reglementare unificat de reglementare de schimb valutar, care nu poate fi ignorată în caracterizarea ea.
În primul rând se referă la organizarea ierarhică a bazei de date, care include trei niveluri de diferite tipuri de reglementări (Fig. 9.1).
Fig. 9.1. Compoziția cadrului de reglementare al reglementării valutare
și control valutar
Principiul de bază în spatele ei se bazează, - respectarea strictă a reglementărilor de un nivel mai scăzut al reglementărilor ierarhiei unui nivel superior. Respectarea acestui principiu este o condiție prealabilă pentru eficiența cadrului de reglementare de reglementare de schimb valutar, și, prin urmare, funcționarea eficientă a sistemului de control de schimb valutar.
Cel mai înalt nivel de organizare a cadrului de reglementare de reglementare de schimb valutar încorporat în KonstitutsiiRumyniya. În ea au fost consacrate prevederile fundamentale ale problemelor federale de competență legate de abordarea financiar, moneda, credit, regulamentul vamal (art. 71), și înregistrarea sa legislativă (art. 76).
Nivelul mediu al ierarhiei în cauză - legislația. Se compune din legile federale care conțin dispoziții care definesc principalele direcții ale mecanismului de reglementare valută. Acest nivel este reprezentat de:
Compoziția nivelului considerat cadru legal și de reglementare a controlului valutar nu este uniformă. Acesta include reglementări, diferite în stare și valoare: decrete și ordine Președinte RF, decizii și ordine ale Guvernului, acte ale organelor de reglementare valută, acte ale autorităților de control de schimb valutar (instrucțiuni, regulamente, ordine, directive, linii directoare, scrisori, etc.) . Un exemplu de acest tip de documente sunt:
O caracteristică importantă a nivelului de-legi ale cadrului juridic al controlului valutar este variabilitatea compoziției sale. Destul de des, regulamentele individuale, care și-au pierdut relevanța lor, sunt scoase din circulație, încetează să mai funcționeze, și la rândul său, a introdus noi instrumente, mai consistente cu cerințele de timp. acestei susținute de un nivel ridicat de eficiență a cadrului juridic al controlului valutar Deoarece, capacitatea sa de a fi un instrument eficient pentru rezolvarea problemelor relevante. Dar rămâne principiul imuabil al coerenței conținutului de legi cu prevederile legilor federale.
baza de informare a controlului valutar este necesară pentru punerea în aplicare a autorităților și a agenților de control valutar și funcționarii funcțiilor set de informații privind deținerea rezidenților și nerezidenților tranzacțiilor valutare, deschiderea și conturi de menținere.
Ca o sursă de informații în punerea în aplicare a controalelor de schimb valutar sunt, în principal utilizate diverse documente și informații primite de la organizațiile - participanții acțiunii de control.
Documentele, care sunt principala sursă de informații pentru punerea în aplicare a legii de control de schimb definit de (v. 23) și este o listă închisă. Acest lucru se face pentru a se evita arbitrar în raport cu participanții operațiunilor valutare de către funcționarii autorităților de reglementare în exercitarea funcțiilor lor. Mai mult decât atât, după cum se menționează în lege, agenții de control valută au dreptul de a solicita prezentarea numai acele documente care pot fi atribuite direct operațiunilor de schimb valutar.
În lista statutară a documentelor care conțin informațiile necesare pentru punerea în aplicare a controalelor de schimb, includ:
1) documentele de identificare a unui individ;
2) un document cu privire la înregistrarea de stat a unei persoane în calitate de întreprinzător individual;
3) documente care confirmă statutul de persoană juridică - nerezidenți, un document cu privire la înregistrarea de stat a persoanelor juridice - pentru rezidenți;
4) certificatul de înregistrare fiscală;
5) documente care confirmă dreptul persoanelor la imobiliare;
6) documente care confirmă dreptul nerezidenților pentru tranzacțiile în valută, conturi deschise (depozite), să emită și să extindă autoritățile din țara de reședință (înregistrare) non-rezident, nerezident în cazul primirii unui astfel de document prevăzut de legislația unui stat străin;
7) notificarea autorității fiscale la locul de înregistrare a rezident pentru a deschide un cont (depozit) în bănci în afara teritoriului Federației Ruse;
8) documentele de înregistrare în cazurile în care pre-înregistrare este prevăzută în conformitate cu legea;
9) documente (proiecte de documente), care constituie baza pentru efectuarea operațiunilor de schimb valutar, inclusiv contracte (acorduri, contracte), procuri, extrase din procesul-verbal al adunării generale sau a oricărui alt organ al conducerii entității juridice; documente care conțin informații cu privire la rezultatele licitației (în cazul în care a avut loc); documente care confirmă transferul de mărfuri (lucrări, servicii), informații și rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturi exclusive asupra acestora, acte ale organelor de stat;
10) documentele întocmite și emise de instituțiile de credit, inclusiv declarații bancare; documente care confirmă comiterea operațiunilor de schimb valutar;
11) declarațiile vamale, documentele care confirmă importul în România monedă rusă, valută străină, precum și titluri de valoare externe și interne în formă materializată;
12) o tranzacție pașaport (PS);
13) documente care confirmă că persoanele care sunt soți sau rude apropiate, inclusiv documentele emise de oficiile registrului de stare civilă (certificat de căsătorie, certificatul de naștere), care a intrat în vigoare o decizie judecătorească pentru a stabili faptul de familie sau de rudenie, despre adoptare (ordin de adoptare), de paternitate, precum și intrările în pașapoartele copiilor, soțul și alte documente cerute de legislația rusă.
Nu toate documentele din această listă au aceeași valoare pentru controlul monedei. Cele mai importante surse de informații necesare pentru aceasta sunt contracte, în primul rând de comerț străine, documente bancare care confirmă comiterea tranzacțiilor de schimb valutar, declarații vamale, pașapoarte de oferte. Un loc aparte este ocupat de contracte de comerț exterior, în special în secțiunile lor legate de contracte de preț, monetare și condițiile financiare de plată. Acestea conțin informații care devine baza de înregistrare a documentelor bancare, declarații vamale, pașapoarte de tranzacții. Prin urmare, este original și acțiunile autorităților de reglementare.