Reconcilierea plăților către contractori
Instrucțiuni pentru contabil
Teste pentru contabil
Conform Regulamentului cu privire la contabilitate și raportare financiară vRumyniyasostavleniyu contabile anuale situațiile (financiare) vRumyniyav să fie în mod necesar precedată de un inventar al tuturor activelor și pasivelor.
Rețineți că acele conturi de primit se referă la proprietatea organizației, și datorii - datorii financiare.
calcule de inventar cu furnizorii, clienții, și debitori diverși creditori este de a testa validitatea excedentelor privind soldul sumelor de creanțe și datorii.
În același timp, pentru a estima în mod fiabil reflectarea corectă a sumelor datorate permite verificarea calculelor contrapartidelor.
De ce este nevoie de un act de reconciliere cu contrapărți
acționează în timp util și bine format de reconciliere cu contrapărți elimină erorile în contabilitate.
În cazul în care datoria reflectată în actul de reconciliere, la fel ca și pe datele organizației și datele contrapartidei, aceasta înseamnă că toate tranzacțiile comerciale cu aceste contrapartide sunt realizate în mod corespunzător și în timp util, iar funcționarea transportului de bunuri, servicii, lucrări, pentru a primi și transfera bani resursele nu sunt pierdute și nu „zadvoeny“.
Astfel, actul de reconciliere nu poate detecta numai erori în desfășurarea de contabilitate, dar, de asemenea, pentru a evita disputele cu contractori.
În plus, în cazul în care organizația debitoare semnează documentul, acesta este de acord cu calculele statului și este gata de a rambursa datoriile.
plată de verificare acționează cu omologii de asemenea, servește ca bază pentru debitarii datoriilor rele după expirarea termenului de prescripție.
un act de reconciliere cu contrapartide pot fi utilizate atunci când se aplică în instanță pentru recuperarea unei datorii de contractare pentru bunurile livrate sau serviciile prestate.
De-a lungul ce perioadă este necesar să se efectueze o reconciliere a plăților către contractori
Înainte de a efectua o reconciliere, trebuie să setați perioada pentru care ar trebui să fie incluse datele din documentul întocmit.
Procedura de verificare a plăților către contractori
Actul de reconciliere între contrapartide întocmite pe baza celor două părți care sunt implicate în reconcilierea.
Organizația, care este inițiatorul reconcilierii, o altă societate informează despre necesitatea reconcilierii și pregătirea raportului.
După aceea, prima organizație a datelor sale relevă valoarea datoriei și informează doua organizație.
Dacă a doua organizație este de acord cu valoarea datoriei, prima organizație să elaboreze un act, se imprimă în două exemplare, semnate de către managerul său și transmite o semnătură de-a doua companie.
Dacă avem o a doua organizație are obiecții cu privire la valoarea datoriei, este necesar să se procedeze după cum urmează:
- Prima organizație Contabil ocupă doar o parte a actului și a trimite documente prin e-mail sau fax la contabilul-a doua organizație.
- a doua companie Contabil își face propriile date, și, astfel, sunt identificate discrepanțe.
- O parte, care a scos la iveală datele eronate din cont, ceea ce face modificările necesare în cont.
- După aceea, prima organizație de forme noi, a fost corectată, act de reconciliere, pentru a include datele ambelor părți la contract. Akt este format în două exemplare și conține deja nici o discrepanță.
- Reconcilierea Raport semnat de liderii ambelor organizații și a pus presa.
Formular Reconciliere Raport
Reconcilierea trebuie să reflecte tranzacțiile comerciale între două contrapartide pentru o perioadă determinată, și afișează suma datorată.
Legea nu prevede o formă unitară a documentului.
Prin urmare, forma declarației de reconciliere a organizației reciproce dezvoltă propria sa.
În acest caz, formularul trebuie să fie aprobat ca un supliment la politica de contabilitate.
Rețineți că actul de reconciliere nu este documentele contabile primare ce confirmă îndeplinirea operațiunii economice, deoarece nu afectează starea financiară a părților.
Atunci când face un act de reconciliere, se recomandă să se specifice următoarele informații:
- denumirea documentului - actul de reconciliere (cu indicarea numelor organizațiilor);
- detalii ale contractului încheiat între părți;
- data și locul documentului;
- numărul documentului;
- perioada pentru care sa efectuat verificarea;
- valoarea datoriei unuia dintre contrapartide (specificați care unul) la începutul perioadei pentru care se efectuează verificarea;
- suma angajată tranzacțiile comerciale între contrapartide (fiecare parte a face datele lor);
- datele tranzacțiilor comerciale între contrapartide (fiecare parte a face prerogativelor sale);
- detalii cu privire la documentele ce confirmă tranzacțiile comerciale comision între contrapartide (fiecare parte a face acreditările sale) Aceste documente sunt false, acte de primire și transmitere a rezultatelor muncii efectuate serviciilor / prestate, ordinele de plată, ordinele de numerar, etc.;
- valoarea datoriei unuia dintre contrapartide (specificați ce anume) la sfârșitul perioadei analizate;
- prezența diferențelor în scrisorile de acreditare ale părților;
- semnăturile și sigiliile părților.
Pe partea stângă a tabelului sunt înregistrate, de regulă, faptele de activități economice ale organizației - inițiatorul documentului.
Acesta include patru coloane.
Partea dreaptă a tabelului rămâne gol; datele sunt scrise în contrapartidă în timpul reconcilierii lor.
Astfel, actul se va face în ordine cronologică, o înregistrare a tuturor organizației a avut loc cu participarea unei anumite tranzacții în contrapartidă pentru perioada.
Apoi numărate cifra de afaceri de debit și de credit, și a determinat valoarea totală de plată (soldul de închidere), la o anumită dată.
Dacă problemele și nu există erori, sumele primite după umplerea prima și a doua filele vor apărea în tabel oglindă.
Pentru a deveni un act legitim de reconciliere, acesta trebuie să fie semnat de ambele părți ale persoanelor autorizate.
Raportul de reconciliere poate fi semnat de către autoritatea executivă individuale de persoane autorizate organizație (de exemplu, CEO, CFO, etc) sau agenți care acționează pe baza corpului emis astfel proxy.
