rata de adecvare a capitalului

2. Bazele metodologice de gestionare a lichidității

Metoda 2.1 Coeficientul

Trebuie spus că lichiditatea băncii este afectată de diverși factori externi și mediul intern. “... Impactul mediului extern este prin intermediul factorilor macroeconomici, printre care de obicei includ:

- situația economică și politică din țară

- eficacitatea reglementării de stat și a sistemului de control în economie

- dezvoltarea și eficiența segmentelor pieței financiare

- capacitatea de a atrage sprijin din partea statului

- gradul de dezvoltare a sistemului bancar „[35]

“... factorii microeconomice acționează la nivelul băncilor comerciale - în special, gradul de adecvare a capitalului propriu, calitatea băncii și a stabilității (constanței) a bazei de resurse, calitatea activelor, soldul activelor și pasivelor privind sumele și condițiile de gradul de dependență de sursele externe de fonduri, eficiența gestionării Banca, a format imaginea organizației de credit, eficacitatea politicii de marketing „[14].

Efectul totalitatea factorilor de mai sus este reflectată în coeficienții corespunzători, valoarea limită care indică momentul în care este amenințată lichiditatea băncii comerciale.

Primul astfel de factor este raportul de capital (N1). Calcul simplificat maxim H1 poate fi reprezentat după cum urmează:

capitalul social

Active, risc ponderat

Cu toate acestea, calculul acestui standard este departe de a fi simplă. Cea mai simplă opțiune este de a diviza capitalul propriu al întregii sume a pasivelor băncii, dar nu a luat în considerare diferențierea în gradul de risc al activelor, iar coeficientul de obiectivitate poate fi afectată. CB Instrucțiunea obligă banca să conta numai furnizarea de active de capital cu risc ridicat - este determinată de împărțirea activelor de reglementare la risc (în special, active al patrulea grup au un factor de risc de 70%).

În plus față de gradul de risc activelor, acest indicator afectează, de asemenea, volumul de rezerve bancare create pentru deprecierea titlurilor de valoare (portofoliu de investiții), provizioanele pentru pierderi din credite și avansuri, etc.

Capitalul social astfel cum sunt definite în cadrul regimului special. mai multe modificări de instrucțiuni №1 conduce, de asemenea, la schimbări în calculul capitalului propriu -, astfel încât venitul amânat nu mai este recunoscută în capitalurile proprii, valoarea capitalurilor proprii este ajustată luând în considerare reevaluarea valorilor monetare.

circuit de curent pentru calcularea capitalului unei bănci este după cum urmează:

“... Equity = capital de bază + Capital suplimentar - Exces - Valoarea deficitul de provizion pentru pierderi la active 2 - 4 Risc - Valoarea deficitului de provizioane pentru depreciere a valorilor mobiliare incluse în portofoliul de investiții al băncii - garanții, cu condiția peste acționarii limită și insideri costurile pentru achiziționarea de active corporale asupra propriilor surse - conturi de primit restante care durează mai mult de 30 de zile - investiții în acțiuni ale băncilor de subsidiare și filiale - ubordinirovannye creditelor acordate de instituțiile de credit -. rezidenți“[15]

Ca urmare, calcularea H1 este prezentată în forma următoare:

A - P (n) - P (k) - P (q) + RNC + EOC

A - active, risc ponderat

P (n) - valoarea totală a alocației pentru deprecierea titlurilor

P (k) - valoarea indemnizației pentru pierderi probabile la credite

P (d) - Provizioane pentru pierderi la alte active și calcule cu debitori

EOC - expunerea la riscul de credit (în termeni absoluți) a tranzacțiilor din afara bilanțului (cu excepția tranzacțiilor forward)

KRS - expunerea la riscul de credit pe tranzacțiile cu instrumente financiare derivate.

Valoarea de limitare a acestui raport este de 11%.

Literatura de specialitate privind gestionarea lichidității metoda coeficient, servește ca un factor suplimentar, denumit în totalul coeficientului de adecvare a capitalului (K (DCS)):

A - active, risc ponderat

A0 - active care au un factor de risc zero.

Această metodă de calcul este mai de preferat - calculat scutite de valorile suplimentare, deoarece zero, factor de risc al activelor (de exemplu, rezervele obligatorii cu Banca Centrală, fonduri în conturile corespondente la Banca Centrală) nu poate afecta de fapt lichiditatea.

După cum sa menționat mai sus, în valorile limită practica românească H1 sunt stabilite la 11%. Dacă vorbim despre practica internațională, limitele ratei de adecvare a capitalului stabilite de Acordul de la Basel, după cum urmează:

1). Indicele nivelul minim al capitalului

Valoarea activelor și pasivelor bilanțiere extrabilanțiere în considerare riscul

Valoarea minimă a R (d1) = 4%

2). Apreciaza nivel minim de echitate

Suma activelor ponderate și din afara bilanțului riscurile obligațiunile extrabilanțiere

Valoarea minimă a R (d2), la rândul său, este stabilită la un nivel nu mai mic de 8%. Astfel, putem spune că astăzi TsBRumyniyana impune cerințe mai stricte pentru adecvarea capitalului instituțiilor de credit. În general, coeficientul H1 este un instrument pentru monitorizarea eficientă a solvabilității individuale a băncii și de a evalua gradul de risc al operațiunilor bancare efectuate în ceea ce privește capitalul propriu.

instant Ratio (H2) - raportul lichidității Următorul necesar. În termeni generali, acesta poate fi scris ca raportul dintre activele lichide la cerințele pieței pasive. În cazul în care calculul coeficientului de detaliu, vom obține următoarea formulă: