Profit, depreciere și deduceri din fondul de întreținere, de plătit

profit, depreciere și deduceri din fondul de întreținere, conturi de plătit, sunt în mod constant la dispoziția unei entități de afaceri. Scopul elaborării unui plan financiar este în legătură cu costurile de venituri necesare.

Planul financiar este întocmit pentru viitor (cinci ani), pentru anul (de trimestru) și pentru o perioadă mai scurtă de timp (on-line).

Conturi de plătit, cu reședința la entitatea de afaceri de eliminare zhenii angajate în cifra de afaceri, împreună cu resurse proprii, în procesul de formare și a consumului de valoarea sa este redusă, aceasta crește, dar există întotdeauna o parte din soldul său - pasive stabile, ceea ce permite de a echivala această datorie la propria lor înseamnă o entitate de afaceri. Prin datorii stabile sunt restanțele salariale tranzitorii, cheltuieli pentru salarii, provizion pentru riscuri și cheltuieli, și altele.

2. PROIECTAREA PARTEA: FORMAREA PLANUL FINANCIAR AL ÎNTREPRINDERII

Calculul indicatorilor financiari produse pentru trimestrul:

- Valoarea de amortizare planificată;

- valoarea contribuțiilor la fondul de întreținere;

- Valoarea profitului planificat;

- cantitatea de cantitatea necesară de creștere a capitalului de lucru;

- valoarea de creștere a conturilor de plătit, sunt în mod constant la dispoziția întreprinderii.

(La elaborarea planului financiar ar trebui să se țină seama de faptul că taxa pe valoarea adăugată și accizele în planul financiar nu sunt recunoscute, deoarece acestea sunt încărcate la formarea de profit.)

1) Calcularea valorii amortizării planificate.

Date pentru calcul:

Total active imobilizate în bilanț nu a fost pentru o sumă de 86 300,0 mii. Frecați.

Se presupune că costul mediu anual impus anul de planificare a valorii activelor fixe la 2160.0 mii. Frecați.

Costul mediu anual al dispus suma mijloacelor fixe la 860.0 mii. Frecați.

Suma estimată anuală de amortizare a mijloacelor fixe ale întreprinderilor - 8304.0 mii ruble ..

Ca parte a activelor fixe, compania sa specializat mașini-unelte cu un instrument de metal de clasa H, valoarea contabilă de 8171.0 mii. Frecați. In primul trimestru, compania intenționează să cumpere o altă mașină de aceeași valoare de 248600. Frecați. Costuri de transport - 30,0 mii ruble .. Costurile de instalare - 70,0 mii ruble .. In primul trimestru, compania intentioneaza sa scrie pe o mașină de clasă H sumă de 276,600 care transportă. Frecați. Rata de amortizare pentru acest grup de active fixe de 6,7%, un factor de corecție de 1,3:

2) calcularea valorii deducerilor din fondul de întreținere pentru trimestrul planificat de 2076.0 mii. Frecați.

Date pentru calcul: Contribuții normative la fondul de reparații - 2% din valoarea medie anuală a mijloacelor fixe: 1/4 × 87600,0 × 2% = 438.0 mii de ruble ..

3) calcularea valorii profitului planificat:

- Veniturile din vânzări de produse pentru trimestru - 37,294.0 mii de ruble.;.

- TVA (16,67%) - 6216.9 mii ruble.;.

- costul de producție - 24,120.0 mii de ruble.;.

- . Profit din vânzări 6,957.1 mii freca.;

- valoarea veniturilor mai puțin TVA - 31,077.1 mii de ruble ..

4) Calcularea creșterii necesare a activelor circulante în trimestrul planificat.

Date pentru calcul:

Consumul de materii prime în trimestrul - 19,800.0 mii de ruble ..

norma de stoc - 28 zile

flux de o zi de materiale - 220,0 mii ruble ..

A) nevoia de capital de lucru

pentru stocuri 19.800 x 28 = 6160.0 mii. freca.

Ieșirea din costul de un sfert - 24,120.0 mii de ruble ..

Norma WIP - 3 zile

Norma de active care circulă pe produse finite - 2 zile

- ieșire zi la cost

24120. 90 = 268,0 mii. Rub.

B) nevoia de capital de lucru pentru

în curs de execuție - 804.0 mii de ruble ..

B) nevoia de capital de lucru

produse finite - 536.0 mii de ruble ..

Cifra de afaceri de o zi de mărfuri

prețurile de achiziție - 41,0 mii ruble ..

Norma unui stoc de produse - 2 zile

D) nevoia de capital de lucru pentru

Stocurile de mărfuri - 82.0 mii de ruble ..

Cifra de afaceri de o zi - 50.0 mii de ruble ..

Norma de numerar de rezervă - 1 zi

D) cerințele de numerar 50,0 mii. Frecați.

În plus, pentru luarea în considerare a subiectului de gestionare a cererii în alte active circulante este după cum urmează:

IBE - 2400 mii de ruble .. container - 16 mii de ruble .. cheltuieli plătite în avans - 20,0 mii de ruble ..

- cererea totală (sau o normă comună pentru el) în capital de lucru, la sfârșitul trimestrului planificat - 10,068.0 mii de ruble ..

- creșterea necesară a capitalului de lucru (în cazul în care valoarea lor la începutul trimestrului planificat sa ridicat la 7662000. rub.)

(10068,0-7662,0) = 2406,0 mii. Rub.