Planificarea financiară operațională a calendarului de plată, planul de numerar, calcul
22.5. Planificarea financiară operațională: întocmirea graficului de plată, planul de numerar, calculul nevoii de împrumut pe termen scurt
Planificarea financiară operațională la întreprindere include dezvoltarea următoarelor secțiuni:
• pregătirea graficului de plăți;
• pregătirea (decontare) plan de numerar;
• calcularea nevoii de împrumut pe termen scurt.
Elaborarea graficului de plată este de a determina secvența și calendarul specifică a tuturor plăților, care permite să transfere plățile către buget și fondurile extrabugetare și pentru a oferi finanțare pentru cursul normal al activității. Calendarul Plata se face pentru perioade scurte de timp (luni, 15 zile, zece zile, cinci zile). Viața este determinată pe baza frecvenței principalelor plăți de întreprindere. Pregătirea în cel mai rapid planuri lunare cu defalcare decadală. Calendarul de plată acoperă toate fondurile de venituri si cheltuieli ale companiei, atât în numerar și sub formă de bază non-numerar, inclusiv relațiile cu sistemul bugetar și bănci.
Prima secțiune a calendarului este partea sa de cheltuieli, care arată toate plățile viitoare și transferul de fonduri, al doilea - partea de venituri. Raportul dintre cele două părți ale calendarului ar trebui să fie astfel încât să se asigure egalitatea lor sau, mai bine încă, excesul de venituri față de cheltuieli și venituri și deduceri. În acest caz, surplusul se va soluționa pe contul de decontare al întreprinderii, ceea ce înseamnă o mai mare stabilitate financiară a societății, solvabilitatea acesteia în perioada următoare.
O formă exemplară a graficului de plată este prezentată în tabelul. 22.2.
Plan de numerar - un plan de circulație a numerarului prin casieria întreprinderii, care asigură primirea la timp a numerarului în bancă și de a controla primirea și utilizarea acestora. Planul de numerar face parte din planul operațional și financiar întocmit pentru trimestrul. Companiile sunt obligate să predea la bancă toți banii de bani care depășesc limitele stabilite de bancă în consultare cu conducerea.
Planul de numerar este format din patru secțiuni: 1) surse de încasări în numerar; 2) costurile; 3) Calcularea plăților salariilor și a altor tipuri de remunerare; 4) Calendarul salariilor lucrătorilor și angajaților pe perioada de timp specificată (suma de plată în numerar, obținut în bancă).
luna Tabelul calendar 22.2Platezhny (în mii. Frecați.)
Excesul de cheltuieli peste venituri
Dezvoltarea planului de numerar începe cu prima secțiune, care reflectă primirea de numerar în departamentul de numerar al întreprinderii (altele decât bani primite în bancă).
A patra secțiune este completat calendarul de plată a salariilor lucrătorilor și angajaților, în cazul în care, în timp (o anumită zi a fiecărei luni) indică valoarea plăților companiei numerar. Aceste sume sunt în conformitate cu decontare în numerar și serviciile contractuale banca oferă întreprinderii pentru o taxă stabilită în contract.
Planul de numerar impune unei întreprinderi pentru a face posibilă cu mai multă acuratețe reprezintă valoarea obligațiilor angajaților companiei pentru salarii și valoarea altor plăți. Banca servind societatea în care este necesar planul său de numerar pentru a face planul de numerar consolidat cu privire la serviciul lor client în timp util.
Calculul necesarului de credit pe termen scurt se realizează, în cazul în care societatea se confruntă cu o astfel de necesitate. În acest caz, documentele necesare sunt depuse la banca, în conformitate cu cerințele sale și se încheie cu un acord asupra serviciului de împrumut. Cu toate acestea, acest lucru trebuie să fie precedată de un calcul rezonabil de mărimea creditului și suma pe care inclusiv dobânda trebuie să fie returnate la banca. Eficiența activităților finanțate și veniturile preconizate din vânzarea de produse trebuie să asigure rambursarea la timp a împrumutului și pentru a evita sancțiuni.