Planificarea financiară cu ajutorul graficului de plăți
Companiile care sunt active, nu evita fluctuațiile puternice ale sumelor de bani în conturi bancare. De exemplu, organizația a plătit pentru cantități mari de mărfuri. Deci, a doua zi firma a fost în imposibilitatea de a plăti salariile tuturor angajaților. Că societatea nu a fost în această situație, profesioniștilor din domeniul financiar trebuie să-și planifice eficient și ține evidența veniturilor și cheltuielilor.
Programul de plată - un tabel, care înregistrează toate încasările de bani organizației :. venituri de vânzări, credite și alte calendar trebuie să conțină înregistrări ale plăților către firmă. De exemplu, plățile către furnizori, plata dobânzilor, credite și plata salariilor. Scopul principal al documentului - pentru a ajuta profesioniștii financiare pentru a monitoriza bonitatea și solvabilitatea organizației.
În calendar, valoarea veniturilor pe care compania se așteaptă, nu trebuie să fie mai mică decât costul de așteptat. În cazul în care veniturile depășesc taxele, documentul va arăta restul de bani în cont. Acest lucru va însemna că solvabilitatea companiei. În caz contrar, timp pentru a plăti datoriile nu se poate.
Colectăm date brute
Pentru a genera un calendar de plată, lucrătorii financiare nevoie de următoarele informații:
- raport cu privire la organizarea plătit și de încasat conturile. Este necesar să se precizeze sumele de venituri și cheltuieli cu lista de contracte, contractori și factorii de decizie;
- contracte de planificare a plăților, care să reflecte calendarul de plăți;
- grafice plăți periodice - impozite, salarii, etc.;.
- datele privind soldurile de cont curent.
În primul rând are sens să aducă într-un calendar de plăți regulate și chitanțe. De regulă, acestea sunt plăți ca avansuri, plăți la credite, plata dobânzilor, penalități și dobânzi.
Cu restul sumei este rezonabil de a face acest lucru. Puteți dezvolta o formă de cereri de plată, care va fi semnat, de exemplu, șefii de departamente ale organizației. Aceste documente trebuie să ajungă la serviciul financiar. Sarcina angajaților săi - să se asigure că societatea nu va plăti mai mulți bani decât vă puteți permite. În caz contrar, balanța de venituri și cheltuieli vor fi rupte. Dacă totul este în ordine, Departamentul de Finanțe poate permite o cerere la proiectul calendarului de plată. Dacă nu - este necesar să se transfere CFO. Și el decide dacă firma de a efectua plata.
Prin urmare, necesitatea de a transfera bani prin „supra-limită“ sau solicitările neplanificate ar trebui să fie documentate.
Cum să se ocupe de plăți
Calendarul este de obicei format pentru o anumită perioadă - o lună, de zece zile, o săptămână. Pentru a face aceasta, aveți nevoie de toate veniturile și cheltuielile societății divizate în grupe în funcție de tipurile de fonduri (de numerar în contul curent, note, obligațiuni, și așa mai departe. D.). Apoi, este necesar să se eficientizeze plățile și încasările în conformitate cu termenii și condițiile lor.
În plus, angajații de servicii financiare trebuie să determine ce cantitate (de tipuri de bani), compania va avea la începutul perioadei planului. În acest scop, soldurile curente ajustată în funcție de suma, care trebuie să fie primită de către firmă. După aceea, restul se calculează pentru fiecare zi a perioadei planificate. Formula de calcul este următoarea:
Sold la data de ziua precedentă = Sold + Venit Suma pe zi - plăți forfetare pe zi.
Astfel, se formează calendarul. În cazul în care toate valorile din ea sunt pozitive, ea poate fi considerată ca fiind situația financiară a societății este satisfăcătoare. Numerele negative înseamnă că, în orice zi societatea nu poate avea destui bani.
Program de plată EXEMPLU este prezentată în tabelul 1.
Numele cheltuielilor
De regulă, după „optimizare“ a calendarului semnează CEO. Astfel, documentul va intra în vigoare.
Cum să gestionați plățile
Pentru a controla în mod eficient costurile companiei, lucrătorii financiare au nevoie zilnic pentru a rafina lista și sumele planificate pentru data de plată următoare. Cu toate acestea, el nu trebuie să uite să ia în considerare soldurile de numerar în ziua precedentă.
În cazul în care firma nu este suficient de bani pentru a plăti toate facturile, o parte din plata planificată poate fi transferată la alte zile. În conformitate cu aceste modificări și se recalculează calendarul de plată. Serviciul financiar trebuie să specifice soldurile în ziua curentă, și a remarcat, de asemenea, plățile din deținere și chitanțe. Apoi, angajamentele restante transferate la o dată ulterioară.
Apoi, trebuie să conta soldurile bani pe următoarele date ale perioadei de planificare. Pentru aceasta în restul zilei adăugate veniturile preconizate și plățile ajustate consumatoare. Calculul se efectuează pentru fiecare din perioada programată.
Astfel format noul program de plată varianta ca originalul, acesta poate fi dezechilibrat - se poate întâmpla zile cu reziduuri negative. În acest caz, calendarul este de asemenea necesară „optimiza“ schema descrisă mai sus.
Contabilitatea veniturilor și cheltuielilor
Pentru serviciul financiar poate gestiona eficient de plăți, este necesar în fiecare zi pentru a obține informații cu privire la soldurile de bani în conturile societății. Aceste informații nu trebuie neapărat să fie documentate - angajații financiare ale companiei este mult mai important timp pentru a recunoaște solduri semnificative.
În funcție de metoda de administrare a înregistrărilor de plată pot fi organizate în diferite moduri. Mai multe metode de referință sunt descrise în tabelul 3.
Cum administrarea înregistrărilor
Bani pe conturile curente
Servicii financiare se ocupă de declarațiile bancare și a le trimite la departamentul de contabilitate
Plata in biroul de contabilitate
Serviciul financiar primește anchete cu privire la fluxurile de numerar ale biroului de contabilitate, la intervale de timp specificate
Proiectele de legi și obligațiuni
În cazul în care facturile și obligațiuni ale companiei sunt păstrate în departamentul financiar, experții săi și angajate în contabilitatea lor operațională. În cazul în care valorile mobiliare sunt în contabilitate, finanțe ar trebui să primească periodic un certificat de prezență și de circulație a acestora
Servicii financiare trimite la comanda de contabilitate pentru a pregăti acte de reconciliere a decontări reciproce
Datele privind circulația angajaților bani Departamentul de Finanțe procesate folosind aceste metode:
Astfel, spre deosebire de alte tipuri de planuri financiare, nu există nici o dată și pentru toate opțiunile de planificare a plăților aprobate. Se corectează în mod constant previziunile de venituri și cheltuieli pentru fiecare zi a perioadei planificate. Aceasta ajută organizația să mențină angajații de lichiditate și financiare - monitorizarea fluxurilor de numerar ale companiei în mod eficient.
Anastasia Mukhamedyarova economist de planificare și economică Departamentul UMTS ZHDT
Encyclopedia practice Contabil