Metodele de formare a echilibrului administrativ

În acest articol ne vom uita la metoda de formare a echilibrului administrativ în sistemul de contabilitate de gestiune ESYSI. Ne vom uita la balanța de management a configurației template-uri, dar aceasta nu înseamnă că nu există alte opțiuni de personalizare, precum și alte metode de formare a echilibrului. În acest articol nu vom discuta despre metodele și metodologia soldurilor de deschidere de intrare - această problemă, vom dedica un articol separat.

O trăsătură distinctivă în formarea echilibrului ESYSI administrativ în sistem este abilitatea de a ține cont de tranzacții (tranzacții), fără a aplica principiul dublei înregistrări (debit / credit). Nu se utilizează principiul de contabilitate în partidă dublă are o serie de avantaje semnificative:

• putem, dacă este necesar, pentru a simplifica contabile și eliminarea de cabluri inutile (de exemplu, în cazul metodei de numerar a costurilor de contabilitate)
• nu avem nevoie de la sfârșitul lunii pentru a face „închidere“ de cabluri,
• putem forma echilibrul de management pentru orice perioade, chiar neterminate, iar echilibrul nu va „înota“.

• reduce activ un articol și un alt articol pentru a crește activul,
• reduce un articol datorii și de a crește un alt articol datorii,
• reducerea valorii activelor și a datoriilor pentru a reduce articolul,
• crește valoarea activelor și pasivelor a crescut de articol.

De asemenea, trebuie remarcat faptul că datele efectuate în gestionarea bilanțului ar trebui să fie în concordanță cu alte rapoarte primite în aceeași perioadă:

Ghidat de aceste principii, luați în considerare opțiunile pentru stabilirea principalelor elemente din bilanț.

active fixe

Luați în considerare câteva opțiuni de tranzacții pentru o contabilitate a mijloacelor fixe și active necorporale (IA) în bilanț.

Opțiunea 1: Contabilitate IA și metoda Teller (screenshot sub spoiler)

sub „Achiziționarea de operațiuni cu sistem de operare crește valoarea activelor,“ Active fixe «și de a reduce valoarea activelor» Cash ". Aici și în următoarele exemple de realizare, formarea elementului de bilanț „Active necorporale“ se repetă setările de articol „Active fixe“, asa ca vom lua în considerare doar exemplul contabil al activelor fixe.

În plus față de bilanț, operarea cumpararea si vanzarea de sistem de operare ar trebui să se reflecte în situația fluxurilor de numerar.

Opțiunea 2: alocație pentru fix și IA, cu costuri de amortizare (captură de ecran sub spoiler)

Ca și în prima versiune a operațiunii sub „Achiziționarea sistemului de operare“ crește elementele de activ „active fixe“ și de a reduce valoarea activelor „numerar“. În plus față de operațiunile de cumpărare și de vânzare a sistemului de operare în sistemul de operare „Amortizarea OS“ ar trebui să fie create, care va fi perceput.

OS Amortizarea este calculată pentru a reduce elementul de bilanț trebuie să fie un activ, „Mijloace fixe“ și de a reduce articolul balanței de răspundere, de asemenea, „Rezultatul reportat“.

Cum se calculează amortizarea pentru diferitele grupuri care operează în întreprindere este determinată prin metoda adoptată de contabilitate. Este logic să se stabilească un sistem de mai multe grupuri de active pentru a le atribui standarde diferite amotrizatsionnyh deduceri.

În plus față de bilanț, funcționarea sistemului de operare de amortizare ar trebui să se reflecte în contul de profit și pierdere.

active circulante

În activele curente, avem în vedere următoarele: Stocuri Credite, creante, numerar.

Inventarele (screenshot sub spoiler)

Contabilitatea rezervelor în bilanț este mai bine să se desfășoare pe grupe mari de mărfuri. Pentru a face acest lucru în elementul trebuie să fie creat un grup corespunzător. Pentru a mări rezervele afectează funcționarea „Livrarea de bunuri“ (furnizor), și pentru a reduce - scrie-off de operare (costul vânzărilor (anulare).

În acest exemplu, considerăm o inventare contabile simplificate de întreprindere comercială, fără alocare de vânzare a cheltuielilor privind costul de producție. Descrierea inventarului într-o întreprindere de producție este cel mai bine vizualizat într-un articol separat.

Operațiunea de aprovizionare (primirea de bunuri de la un furnizor) crește elementele de activ „stocuri“ și, fie reduce valorile activelor „creanțe de la furnizori“, sau creșteri de pasive articol „conturile comerciale de plătit către furnizori“ cu algoritmul de pre-configurate „DZ / BB“.

Operațiunea „Costul vânzărilor (anulare)“ reduce elementele de active „Stocuri“ și reduce bottom articol „Rezultatul reportat“.

Calculul bilanțului elementului „Rezerve“ pot fi completate cu operațiunile „revine la furnizor“ și „returnarea bunurilor de către client.“ În acest caz, este necesar ca articolele implicate în calculul conturilor de primit și de plătit, sau proyzoydet „decalaj“ echilibru.

În plus față de bilanț, operațiunea „livrarea de bunuri de la furnizor“ este recunoscut în „de primit de la furnizori.“ Operațiunea „Costul vânzărilor (anulare)“ va primi, în plus față de bilanț și în contul de profit și pierdere.

credite emise

Credite de primit (captură de ecran sub spoiler)

Creditele de încasat sunt calculate ca diferența dintre „Rambursarea creditelor acordate“ și „acordarea de credite“. Prin urmare, operațiunea sub „Eliberarea de credite“ cantități crescute de active „Împrumuturi“ și de a reduce valoarea activelor „numerar“. Operațiuni sub „Rambursarea creditelor acordate“ reducerea valorii activelor „credite“ și de a crește valoarea activelor „numerar“.

Conturi de încasat pentru grupul contrapărților (clienți)

Conturi de încasat pentru grupul de contractori exemplu de client (captura de ecran de mai jos spoiler)

Algoritmul de calcul Articolul DMZ pentru clienții următoarele: Filtrarea numai tranzacțiile cu contrapărți în afara „clienții“ de grup și folosind algoritmul RS preconfigurate / RS calculat datoria. Fluxul de numerar și operațiuni de transport maritim (de exemplu, atunci când avem ceva pentru a da la partenerul contractual) crește valoarea parohiei și funcționării algoritmului mărfurilor în numerar Postulpenie (atunci când vom obține ceva de contraparte) - reduce valoarea algoritmului. Acest algoritm generează valori pentru fiecare client, și apoi toate valorile pozitive (în cazul în care valoarea cheltuielilor în numerar și transportul de mărfuri mai mare decât suma de a veni în numerar și bunuri de la primirea acestora) pentru fiecare client sunt rezumate într-un raport și a obține un Creantele șir de caractere pe clienți. De asemenea, a rezumat toate valorile negative care sunt multiplicate cu „-1“ și se încadrează în linia de raport datorii clienti.

În alogoritme calcularea creanțelor / datoriilor pentru clienții pot participa și tipurile de operațiuni Parish (încărcare) și cheltuieli (angajamente). De obicei, aceste operațiuni pot fi folosite pentru compensarea în cazul serviciilor suplimentare (de exemplu, închirierea de spații pentru client).

Conturi de încasat în conformitate cu

Creantele sub (captură de ecran sub spoiler)

Calculul conturilor (sau conturi de încasat) la punctul (în acest caz, în conformitate cu articolul „Rent“) este pus în aplicare după cum urmează. la plata cheltuielilor de închiriere crește venitul activelor aferente „leasingul“ și de a reduce elementele de active „numerar“ și chirie funcționare taxabil - reduce activele de hârtie „leasingul“ și de a reduce elementele din pasive „rezultatul reportat.

Creanțele în leasing are sens pentru a crea atunci când plata chiriei nu este un caracter regulat (o lună la alta) și atunci când plata chiriei în termen de o lună poate depăși valoarea taxelor din acest articol. Dacă plata este întotdeauna o întârziere, are sens pentru a crea doar element extrabilanțier „Sume datorate în regim de leasing.“ În cazul în care, cu toate acestea, pot exista cazuri în care într-o lună să plătească mai multe taxe, și alte cheltuieli mai mult decât plata are sens pentru a crea un DMZ și un articol de articol, și leasing vina de închiriere. Neaparat, în acest caz, este necesar să se pună opțiunea „Rezumarea numai pozitiv“ și „Pentru a rezuma doar negativ“ pentru a calcula, respectiv, al fiecărui articol.

Funcționarea plății de închiriere este de asemenea reflectată în situația fluxurilor de numerar, precum și exploatarea de calcul a chiriei - în situația veniturilor.

fonduri

Soluționarea articol este destul de simplu. Fluxul de numerar va crește valoarea articolului, fluxul de numerar - pentru a micșora. soldurile de numerar în bilanț trebuie să corespundă cu situația fluxurilor de reziduuri de numerar calculate ca la începutul perioadei și la sfârșitul anului.

În balanța de capital, considerăm elementele de setare „de capital“ și „rezultatul reportat“.

capitalul autorizat, astfel cum este neimzennym poate fi conectat doar la o singură operațiune - Introduceți soldurile din capitalul social.

Rezultatul reportat ar trebui să fie repetate pe deplin de calcul a contului de profit și pierdere. Nu este necesar să se utilizeze detaliile complete ale articolelor din P & L.

datorii pe termen lung

În articol ne vom uita la soldul împrumuturilor ca active pe termen lung. Aceste două articole pentru motive de simplitate considerăm doar atât pasive pe termen lung.

Diferența în calcul este că obținerea unui împrumut - creșterea datoriei și de rambursare a creditului - reducerea datoriei.

datorii curente

Ca datorii pe termen scurt, considerăm doar postul de bilanț „Conturi de plătit“.

Rezumând

Vom fi recunoscători pentru orice comentarii și sugestii pentru prezentarea recomandărilor metodologice sub forma unor articole separate.