Metoda de calcul al capitalului de reglementare al Băncii de a evalua caracterul adecvat

Metoda de calcul al capitalului de reglementare al Băncii de a evalua dacă standardele de funcționare în condiții de siguranță elaborate în conformitate cu recomandările Comitetului de la Basel privind Regulamentul și supravegherea bancară. Conform acestei tehnici proprii (normativ) de capital bancar divizat în bază (capital de I nivel) și suplimentar (capitalul II și nivelul III).

Mărimea capitalului (nivelul de capital I) se calculează prin însumarea următorii parametri:

- valoarea capitalului social autorizat;

- activele băncii (cu excepția fondul de dividende) și profitul din anii anteriori, confirmate de auditul extern;

Rezultatul obținut, conform procedurii prescrise scade sumele:

- obligațiuni proprii ale băncii, se face referire la ea ca garanție

- acțiuni de trezorerie ale băncii;

- pierderi din anul curent și anii anteriori;

- investiții în active necorporale (nete de depreciere acumulate);

- investiții în capitalele autorizate ale băncilor subsidiare și a altor persoane juridice afiliate;

- participații de 20% sau mai mult din capitalul social al unei persoane juridice;

- referitoare la anii anteriori venituri restante, precum și acumulate și necâștigat.

Nivelul II de capital suplimentar se determină prin însumarea unor indicatori, cum ar fi:

- câștigurile din anii anteriori, nu este confirmată de către organizația de audit;

- profit pentru anul în curs;

- fundații formate datorită profiturilor incluse în capitalul suplimentar;

- rezervele generale pentru a acoperi eventualele pierderi cauzate de bancă, în conformitate cu actele juridice locale de reglementare

- reevaluarea mijloacelor fixe, construcții în curs de desfășurare și echipamente dezinstalat;

- a atras dolgosrochnyysubordinirovanny de credit (împrumut);

- reevaluarea valorilor mobiliare (cu excepția controalelor de privatizare cu caracter personal „proprietate“), disponibile pentru vânzare;

- reevaluarea altor elemente din bilanț.

Trebuie remarcat faptul că ultimii doi indicatori sunt incluși în calculul de 70% din valoarea de echilibru.

Nivelul III de capital suplimentar include datorii subordonate pe termen scurt.

Ar trebui stabilite următoarele restricții pentru a lua în considerare la calcularea capitalului bancar:

- rezervele generale, sunt incluse în calculul unui capital suplimentar de rangul II în valoare de cel mult 1,25% din totalul activelor, estimat (ponderat) privind nivelul de risc de credit;

- Termenul de împrumut subordonat incluse în calculul nivelului de capital suplimentar II într-o cantitate care nu depășește 50% din capital;

- împrumut subordonat scurt incluse în calculul capitalului suplimentar pentru a acoperi riscul de piață exclusiv magnitudine și nu ar trebui să fie mai mult de 250 la suta din capitalul nivelul I și II, disponibile de la banca pentru a satisface valoarea de piață a riscului;

- capital suplimentar (II și III) este inclusă în calculul NKB într-o cantitate care nu depășește valoarea capitalului fix.

Calcularea indicatorului „capitalul normativ al băncii“ poate fi reprezentat după cum urmează:

SDB = (OKI + (+ DKII DKIII)) - imobilizare. - NDS și / kr.r - NDS ob.ts.b. - NDS op.vneb. - Ei sunt. PDE - VZ- SKpr. - Atunci când, în cazul în care

capitala NBC -normativny al băncii;

OK I - capitalul bancar principal (primul nivel de capital);

DK II - capital suplimentar al doilea nivel de bancă;

DK III - capital suplimentar în al treilea nivel al băncii;

ANDS / kr.r - deficitul de rezerve speciale pentru potențiale pierderi la active supuse riscului de credit, inclusiv rezerva pentru pierderile potențiale pe portofolii de credite omogene;

NDS ob.ts.b. - deficitul unei rezerve speciale pentru deprecierea titlurilor de valoare;

NDS op.vneb. - deficitul de rezerve speciale pentru potențiale pierderi din operațiuni care nu sunt reflectate în bilanț;

Im.d.u. - proprietate transferat la gestionarea de încredere;

OT - credite de primit;

SKpr - credite subordonate (împrumut) furnizate;

Atunci când - care depășește valoarea totală a riscului de credit din interior și a persoanelor interdependente peste dimensiunea sa maximă (net de alocația pentru partea relevantă a datoriei).

1. Indicatori de adecvare a capitalului de reglementare.

Sub adecvarea capitalului se referă la evaluarea globală a fiabilității băncii, gradul de expunere la riscul. Sensul economic al ratei de adecvare a capitalului este de a determina capacitatea băncii de a acoperi investițiile de capital în active nelichide și cu risc ridicat.

Cerințele de capital - un set limita procentul de dimensiunea (e) a capitalului de reglementare și riscul asumat de bancă.

În prezent, Banca Națională are două standard de:

- adecvarea capitalului de reglementare;

- adecvarea capitalului.

Banca Națională a stabilit următoarele valori standard ale acestor indicatori:

- nu kapitala- adecvarea reglementare mai puțin de 10%;

- nu kapitala- adecvarea principală mai puțin de 5%.

Calculul de adecvare a capitalului poate fi reprezentat după cum urmează:

DK - adecvarea capitalului (de reglementare sau de bază);

capitala NBC -normativny al băncii;

EDO - capitalul de bază al băncii;

KR - active totale minus suma provizioanelor și din afara bilanțului pasive foaie, măsurată la nivelul riscului de credit (riscul de credit);

SAU - valoarea riscului operațional;

PP - valoarea de piață a riscului;