limite de poziție deschisă în valută

În conformitate cu art. Art. 61, 70, 73 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală din România (Banca din România),“ Banca România introduce următoarea ordine de stabilire a limitelor pozițiilor valutare deschise și să monitorizeze conformitatea acestora cu băncile autorizate din România.

În cele ce urmează, se aplică următoarele definiții:

Poziția valutară - activele și pasivele din bilanț, în afara bilanțului active și pasive foaie în valută sau metale prețioase (rafinat din aur, argint, platină, paladiu).

Poziția netă de bilanț - diferența dintre valoarea activelor din bilanț și datorii în suma de bilanț a aceeași monedă străină (metal prețios), reflectată în capitolul „A. Soldul conturilor foaie „graficul de conturi cu instituțiile de credit, în conformitate cu cerințele normelor de contabilitate în cadrul organizațiilor de credit situate pe teritoriul România.

Net „la fața locului“ Poziția - diferența dintre active și pasive extrabilanțiere în aceeași monedă străină (metale prețioase) sunt înregistrate în conturi pentru a înregistra tranzacțiile în numerar conturile capitolul „G. chirurgie „Reguli urgente de contabilitate în cadrul organizațiilor de credit situate pe teritoriul România.

Poziția de urgență netă - diferența dintre active și pasive extrabilanțiere în aceeași monedă străină (metale prețioase), sunt reflectate în contabilitate a tranzacțiilor forward“, șeful de conturi chirurgie „Reguli urgente de contabilitate în cadrul organizațiilor de credit situate pe teritoriul România.

In conformitate cu decontare se referă la transmite operațiunii de conversie, care este o combinație de două tranzacții: schimb valutar contract forward (soluționarea urgentă a înainte) și obligația de a efectua o tranzacție contor la data executării contractului înainte la cursul de schimb actual (decontare în numerar a înainte).

În calcularea pozițiilor nete incluse numai de urgență imediată a estimat înainte.

Tranzacțiile la termen încheiate de către băncile autorizate să 17/08/98 sunt excluse din calculul pozițiilor nete de urgență în totalitate.

Poziția netă opțiune - diferența dintre active și pasive extrabilanțiere în aceeași monedă străină (metal prețios) care rezultă din cumpărarea / vânzarea unei instituții de credit a contractelor de opțiuni.

Poziția netă pe garanții - diferența dintre valoarea ponderată și nivelul de garanții irevocabile emise, exprimate în aceeași monedă străină.

Valoarea garanțiilor irevocabile primite și emise care urmează să fie incluse în calculul pozițiilor nete, definite mai jos.

Garanții primite sunt incluse în calculul pozițiilor deschise cu semnul „+“, eliberat - cu semnul „-“.

Poziția netă pe termen lung - un rezultat pozitiv al calculului pozițiilor nete. Poziția netă pe termen lung este inclusă în calculul pozițiilor deschise cu semnul „+“.

Poziția scurtă netă - calculul negativ al poziției nete. Poziția scurtă netă este inclusă în calculul pozițiilor deschise cu semnul „-“.

poziție deschisă valută - valoarea determinată prin însumarea poziției nete de bilanț, poziția netă „la fața locului“, poziția de urgență curat, poziția opțiune netă și poziția netă pe garanțiile acordate marca poziția.

creanțe neîncasate sunt anulate și scoase din soldul din cauza imposibilității de recuperare (excluzând extrabilanțiere coli 91603 și 91604), în calculul poziției valutare deschise nu este inclusă.

Poziția valutară în termeni de capital - valoarea care corespunde evaluării tuturor sau a unei părți a activelor în valută străină primite în plata capitalului social.

În conformitate cu evaluarea activelor în valută străină (altele decât valută străină) se referă la valorile contabile, exprimate în valută străină, la data deciziei privind stabilirea pozițiilor de capital monetare.

Limitele pozițiilor deschise - stabilite de Banca România, limitele cantitative ale ratelor pozitiilor deschise in valute și metale prețioase, inclusiv echilibrarea poziției în ruble românești și fondurile proprii (capital) ale băncilor autorizate.

banca autorizată primește dreptul de a deschide poziții în monede străine de la data primirii unei licențe de la Banca România de a efectua operațiuni bancare în ruble și valută străină.

Dreptul de a deschide poziții din metale prețioase provine de la data primirii licenței instituției de credit de la Banca de România pentru a atrage depozite și plasarea de metale prețioase.

Controlul asupra respectării limitelor pozițiilor deschise băncilor autorizate România de către Banca România în cadrul supravegherii instituțiilor de credit.

Determinarea pozițiilor nete, interesul deschis și valoarea totală a pozițiilor deschise

Pozițiile nete sunt calculate separat pentru grupul de valute străine ale țărilor Uniunii Europene (inclusiv euro) reciproc valută străină și metale prețioase. Moneda țărilor Uniunii Europene care urmează să fie incluse în calculul pozițiilor nete convertite anterior în euro, la cursul de schimb stabilit de Uniunea Europeană.

Caracteristici ale calculului poziției nete bilanțului este după cum urmează.

pozițiilor valutare autorizate ale băncii, nu sunt incluse în activul bilanțului:

• investiții în acțiuni (acțiuni) ale nerezidenților;

• Plasarea împrumuturilor subordonate;

• Banca a rascumparat cota proprie din capitalul social (acțiuni) plătite în valută străină.

O bancă autorizată, capitalul autorizat al care este în totalitate sau parțial plătit în valori monetare pot, la
decizia sa de a exclude valoarea activelor din bilanț exprimate în aceeași monedă străină (metal prețios), valoarea poziției valutare în ceea ce privește capitalul, redusă cu suma elementelor din aceeași monedă străină (metal prețios).

Poziția de capital Moneda este setată la o valoare care să nu depășească valoarea activelor din bilanț exprimate în moneda respectivă la data deciziei.

Valoarea stabilită pentru data poziției valutare la schimbările de capital în următoarele cazuri:

1) Atunci când se schimbă evaluarea valorilor monetare (diferită de valuta), sunt incluse în
pozițiile de capital și pozițiile valutare, așa cum sunt definite mai sus.

2) O creștere a capitalului social în detrimentul veniturilor în valorile sale de monedă de plată.

Acțiunea poziției valutare la capitalul oprit (și, ulterior, nu a reînnoit), în următoarele cazuri:

1) în cazul în care fondurile proprii (capital) ale băncilor autorizate a scăzut cu 1, numărul oricărei luni următoare
din capitalul social, că începând cu următoarea zi lucrătoare cu excepția poziției de capital în valută
pe deplin incluse în calculul poziției nete de bilanț în moneda relevantă și în viitor, nu este exclusă.

2) dacă data bilanțului, banca a avut excedentul balanței contabile a datoriilor asupra activelor
valută străină care corespunde poziției valutare de capital;

3) cu scăderea activelor echilibru în valuta corespunzătoare de mai jos
valoarea pozițiilor de capital de la data anterioară de raportare.

O bancă autorizată poate restabili în totalitate sau parțial, poziția valutară asupra capitalurilor proprii în activele bilanțiere. Rămasă după pozițiile parțiale de capital valoare de recuperare considerate stabilite și modificate sau terminate în cazurile specificate mai sus. Poziția Recuperat eliminarea ulterioară nu sunt supuse.