Limita soldul de numerar de companie
Organizațiile de orice model de proprietate au dreptul la sfârșitul zilei de lucru a plecat în birou doar o cantitate limitată de bani. Această restricție se numește limita de echilibru în numerar. În aceeași zi, cifra de afaceri de birou poate depăși limita.
Un calcul eșantion de umplere
soldul de numerar limită
Unii contabili reflectă tranzacțiile din registrul de casă pentru câteva zile și cred că, dacă la sfârșitul acestei perioade, depășind limita de bani acolo, este bine. De fapt, soldul fondurilor pe o parte, nu trebuie să depășească limitele stabilite pe o bază de zi cu zi. Ca o excepție pentru a stoca în peste limita permisă numai suma destinată salariilor și beneficiilor, vârsta maximă pentru care este de trei zile lucrătoare (inclusiv în ziua de primire a banilor în bancă).
Dimensiunea soldului este stabilit anual de către banca de service, care pe parcursul anului acesta se poate schimba, în cazul în care organizația are asupra bunului (întemeiată) cauze (de exemplu, a crescut valoarea veniturilor în legătură cu deschiderea unui nou punct de vânzare).
Pentru a stabili o limită o organizație poate merge la orice bancă, în cazul în care ea are un cont. În cazul în care compania nu reușește să facă acest lucru, limita pentru ea s-ar fi considerat a fi zero, prin care se angajează în mod automat pentru a lua toate numerar disponibile pe o parte, la sfârșitul zilei de lucru, la banca.
Organizațiile cu divizii separate, dedicate unui echilibru separat, supunându-le la limite privind soldurile de numerar în acele bănci în cazul în care conturile de decontare ale acestor unități.
Pentru organizațiile care au un loc de afaceri nu sunt alocate unui echilibru separat, stabilit o limită totală. În acest caz, este oportun să se aloce între departamente, pentru a capului.
Stabilirea și calcularea limitei de echilibru în numerar
Toate cifrele financiare afișate în calcul se exprimă în mii de ruble.
Linia „de vânzare în numerar pentru ultimele trei luni“, completat fără a eșua, chiar dacă organizația oferă numai. În acest caz, indicarea veniturilor anticipate, sau - suma de bani care este primită în numerar de la organizarea vânzării de bunuri (lucrări, servicii) pentru ultimele trei luni.
Presupunând că suma indicată, calculată ca medie a veniturilor zilnice și orare, precum și fluxul mediu zilnic al veniturilor din următoarele formule:
zilnic (orar) venitul mediu =
Valoarea veniturilor în ultimele trei luni
Numărul de zile lucrătoare (ore) în această perioadă
Suma emis de registrul de numerar pentru a plăti pentru ultimele trei luni, cheltuielile de organizare (cu excepția cheltuielilor pentru plata salariilor)
Numărul de zile lucrătoare în această perioadă
Linia următoare trebuie să fie subliniat, este modul în care de multe ori pentru a da veniturile la bancă: de zi cu zi, în fiecare zi alte, o dată la câteva zile (specifica numărul de zile).
- într-un fond de joint venture, în cazul în care acesta va da apoi suma totală a băncii;
- colectoare - semnarea unui contract de colectare a încasărilor în numerar;
- casier bancă cu fiecare ieșire în mod individual;
- mail pentru a transfera la conturile bancare.
Nu este necesar să se solicite băncii pentru a stabili o limită prea mare, în cazul în care societatea nu are practic nici venituri în numerar și nu cheltui fondurile.
Cel mai adesea, cantitatea de restricții impuse de bancă este egală cu diferența dintre câștigurile medii zilnice și consumul mediu zilnic.
În cazul în care societatea nu are practic nicio încasările în numerar, limita poate fi stabilită în mărime de consumul mediu zilnic.
În cazul în care organizația închiriază continuă o dată la câteva zile, atunci limita de rezoluție (L) determinată cu referire la media veniturilor zilnice (SV), rata medie zilnică a debitului (SR) și numărul de zile după care se predă încasările (N):
L = SV x N - SR x N
Odată ce limita este stabilită, atât calculul formularului semnat de un reprezentant al băncii. Un exemplar este păstrat în bancă, cu a doua organizație sa marca retur.