Istoria băncilor de dezvoltare și bancare - curs, pagina 4

Principiile organizării calculelor monetare.

organizarea corectă a calculelor monetare depinde de principiile pe baza sistemului lor. Plățile în numerar Organizația vRumyniyabaziruetsya pe următoarele principii:

obligația tuturor întreprinderilor și organizațiilor - să păstreze banii în bancă și să efectueze plăți în principal, pe o bază fără numerar, prin înregistrările de conturi bancare

restricționarea plăților în numerar ale întreprinderilor, organizațiilor și soldurile de numerar care limitează în biroul lor cutie

societăților comerciale și organizații pentru încălcarea normelor privind tranzacțiile în numerar care depășesc limitele stabilite și normele de plăți în numerar

libera alegere a clienților băncii de a deschide mai multe conturi bancare în bănci diferite

realizarea plăților fără numerar pe baza unor plăți fără numerar zakonodatelstvomRumyniyaform utilizând documente de plată furnizate eșantion stabilit

libera alegere a partenerilor contractuali (participanți de decontare) sub formă de plată în ceea ce privește natura relațiilor lor economice și a intereselor reciproce

libera alegere a condițiilor de contractare, metode și de timp (timp) de plată

libera alegere a contrapărților și condițiile de metoda de livrare

societăților comerciale, organizații, bănci comerciale, pentru plata prematură RCC și transferul de fonduri în conturile beneficiarilor

răspunderea furnizorilor pentru eșec (îndeplinirea necorespunzătoare) a obligațiilor sale contractuale

scrie-off de fonduri din contul plătitorului numai la primirea clientului și cu acordul acestuia (cu excepția cazului de directe debitarii valorile amenzi, penalități, daune-interese de către instanța de judecată, arbitraj etc.)

efectuarea de plăți în soldul contului curent al plătitorului sau în cazul în care există dreptul de a primi un credit bancar sau o garanție

precedente scrie-off de fonduri din contul plătitorului acestea sunt creditate în contul furnizorului (în funcție de contul corespondent bancar al plătitorului la un furnizor de corespondent cont bancar)

satisfacție la un eșec sau lipsa de fonduri în contul curent în contul de cerințele clientului (plata) în funcție de prioritate cu plăți.

Procedura de retragere a fondurilor și prioritatea plăților

pe conturi bancare.

În legătură cu intrarea în vigoare. GKRumyniyai a doua porțiune definind în aceasta o secvență țintă de debitării cu fonduri din conturi bancare operațiuni de scripting TsBRumyniyaporyadok pe conturile menționate, în conformitate cu art. 855 din Codul civil.

debitării contului este efectuată de instituția de credit pe baza instrucțiunilor clientului. Fără ea, realizarea acestui proces este permisă de către instanța de judecată, precum și în cazurile prevăzute de lege.

În prezența decontare,, conturile fiscale fonduri curente ale clienților, a cărei valoare este suficientă pentru a satisface toate pretențiile împotriva contului, debitarea fondurilor din contul făcut în ordine calendaristică în termeni de plată specificate în documentele de decontare, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin lege.

În cazul în care fonduri insuficiente în contul pentru a satisface toate cerințele prezentate la acesta debitând se efectuează în următoarea ordine:

în primul rând pe documentele de execuție care asigură transferul sau eliberarea de fonduri din contul pentru a satisface cererile de despăgubire pentru prejudiciile cauzate vieții și sănătății, precum și recuperarea creanțelor de întreținere (grupa 1)

În etapa a patra a documentelor de plată care furnizează plăți către fondurile bugetare și extrabugetare, contribuțiile la care nu sunt prevăzute în a treia etapă (Grupul 4)

în locul cinci pe documentele executive care oferă satisfacție altor cereri monetare (grupa 5)

în locul șase pentru celelalte documente de plată în ordine calendaristică (Grupul 6)

Retrage fonduri din contul cerințelor referitoare la o etapă, efectuate în succesiune calendaristice de la primirea documentelor sau maturitate.

Organizarea tranzacțiilor în numerar în bănci

operatiuni bancare numerar - este operațiunea legată de acceptarea, stocarea, livrarea de numerar pentru întreprinderi, persoane fizice, prin casieriile băncii. În acest scop, există bănci de primire, consumabile, box-office seara.

La încheierea unui acord cu privire la serviciul de decontare unor clienți sunt permise Depozit de numerar de către colecționari. În acest caz, ea a emis o declarație specială de transmitere, deasupra capului la sumele cardurilor de adrese secrete.

retragere de numerar se efectuează pe cecuri de numerar clienților care clientul face angajat al băncii operaționale. El verifică validitatea tuturor detaliilor si ofera clientului o marcă de control pentru prezentare la casierie. Cash un cec după înregistrare în cont jurnalul de numerar la povestitor de operare angajat al băncii. După ce a primit cecul, casier verifică semnătura persoanei îndreptățite să primească bani în același timp, verifica datele din pașaportul sau alt document care atestă identitatea beneficiarului. Apoi casierul verifică numărul de referință al brandului, prezentarea clienților cu numerar un număr de control. După toate aceste proceduri, casierul dă banii clienților. Corectitudinea suma convertită de client într-un loc special desemnat în prezența unui povestitor banca.

Calculul comercial ca metoda de control bancar.

birouri comerciale și de plăți principiile sale

Banca Comercială, precum și alte subiecte ale relațiilor economice, pentru a se asigura că activitatea lor comercială și economică ar trebui să aibă o anumită sumă de bani, și anume, resurse.

Principala sursă de resurse CB sunt împrumutate fonduri, este de aproximativ 75% din totalul resurselor bancare. Ponderea fondurilor proprii ale băncilor au reprezentat până la 25%, ceea ce este în linii mari, în conformitate cu practica internațională stabilită. Cota de bază KB de capital - este fonduri de vânzare cu amănuntul, iar celălalt - un profit în acest an.

CB funcționează pe o bază comercială în diverse sectoare ale pieței de capital: atragerea de capital, fondurile disponibile care sunt eliberate în procesul activităților economice, economii ale populației și reprezintă utilizarea lor temporară diferite debitori.

Cu toate acestea, care lucrează în condițiile pieței, CB poate fi expus riscului de pierderi și eșec.

Una dintre metodele de control este banca metoda de calcul comercial raportul optim al rentabilității bancare și lichiditatea acesteia, adică capacitatea de a rambursa obligațiile sale către clienți.

Principiile de bază sunt CB comerciale calcul de auto-finanțare și auto-suport.

Auto-suficiență prevede rambursarea cheltuielilor curente în detrimentul fondurilor proprii ale băncii și venitul net (profit) în mărime, oferind plăți la buget și formarea fondurilor băncii.

Marja dobânzii băncii

Marja dobânzii - diferența dintre veniturile din dobânzi și cheltuielile cu dobânzile KB, sau dobânda primită și dobânda plătită.

Marja dobânzii, ca sursă principală a profiturilor bancare, ar trebui să acopere pierderile fiscale din tranzacțiile speculative, așa-numitul excesul bremya- cheltuielilor cu dobânzile privind riscurile veniturilor din dobânzi și bancare. marja poate fi caracterizată prin valoarea absolută (ruble) și factorii financiare.

Valoarea absolută a marjei se calculează ca diferență între valoarea totală a veniturilor din dobânzi și cheltuieli, precum și între veniturile din dobânzi și cheltuieli pentru anumite tipuri de tranzacții bancare.

Există două metode de tranzacții contabile legate de alocarea sumelor aferente dobânzilor acumulate în conturile de venituri și cheltuieli al băncii: metoda de numerar și metoda de angajamente (accrual).

În cazul în care dobânda bază de numerar percepută de bancă sunt incluse în venituri sau cheltuieli conturi numai cu primirea efectivă sau transferul de fonduri.

bază de angajament este că toate dobânda acumulată pentru luna curentă sunt creditate venituri sau cheltuieli ale băncii, indiferent dacă acestea sunt creditate în contul de client sau debitate din ea.

Veniturile și cheltuielile aferente perioadei de raportare, dar nu au fost primite sau plătite de bancă până la sfârșitul acestei perioade, cunoscut sub numele de acumulat. Dobânda acumulată - nu este venitul real sau cheltuieli ale băncii, și tocmai potrivit pentru ei. Creșterea marjei de dobândă din cauza unei astfel de interes nu poate fi privită ca un fenomen pozitiv.

Coeficienții marjei dobânzii poate indica nivelul real și suficient.

Coeficientul marjei dobânzii efective (Kfpm) reprezintă mărimea relativă a profiturilor sursă de procente bancare reale, se calculează după cum urmează:

Kfpm = (Ppfakt - Pufakt): OSapd unde

Ppfakt - Procentul obținut efectiv prezentat;

Pufakt - Dobânda plătită pentru perioada efectiv;

OS ADF - soldul mediu al activelor bancare în venitul perioadei.

Coeficientul de suficientă marjă interes (SMC) se calculează cu formula:

SMC = (RB - Pu - Pd). OSapd în cazul în care

RB - cheltuieli ale băncii;

Pu - Dobânzi plătite:

Tr - alte venituri;

OSapd - soldul mediu al câștigului salarial active.

astfel SMC prezinta nivelul minim necesar (corespunzător) a marjei de interes pentru banca.

Tendința de a cădea marja reală, reducând diferența dintre marja reală și adecvată - o alarmă (factor critic).