Diligence în selectarea unor parteneri - contabilitate online

Ministerul de Finanțe din România într-o scrisoare din data de 17.12.14 № 03-02-07 / 1/65228 se întoarse din nou la subiectul contribuabililor manifestare due diligence în selectarea contractorilor. Experții Ministerului Finanțelor a amintit, ceea ce înseamnă exact un contribuabil poate verifica reputația partenerilor de afaceri.

• conținute în documentele constitutive ale unei persoane juridice și un document care să confirme intrarea în registrul de stat;
• conținute în documentele care dau dreptul de a desfășura activități comerciale;
• pentru încălcări ale legii și faptele urmăririi penale română pentru comiterea acestor încălcări;
• pe lista persoanelor care au dreptul de a acționa fără procură în numele unei persoane juridice.

Să adăugăm că într-o altă scrisoare (17.10.12 № AU-4-2 / ​​17710) FTS alt test recomandat:

• prezența documentelor care confirmă autoritatea companiei cap-contractor (reprezentantul său), o copie a documentului care atestă identitatea acestuia;
• informații privind localizarea efectivă a contractantului, industriale și (sau) spațiu de vânzare cu amănuntul;
• dovezi clare că partenerul contractual are o șansă reală de a îndeplini termenii contractului, ținând cont de timpul necesar pentru livrarea sau producerea de bunuri, lucrări sau servicii.

* Aprobat. FTS Ordinul Română de 30.05.07 număr MM-3-06 / 333 @.