Departamentul de Audit bancar înrudirii de debitori - persoane juridice cu obligații

Ca unul dintre criteriile de coerență a debitorilor, în scopul de a calcula H6 norma în conformitate cu Instrucțiunea Băncii din România „Cu privire la raporturile obligatorii ale criteriilor stabilite de bănci de înrudire economică a debitorilor # 40, prezentat într-o scrisoare Bank România № 106-T # 41;, potrivit căruia:
„debitori bancare - persoane fizice și juridice pot fi recunoscute ca fiind interconectate punct de vedere economic, astfel încât deteriorarea situației financiare a uneia dintre ele cauzează sau face probabil ca deteriorarea situației financiare a debitorilor altor # 40; # 41 alți debitori, care pot fi cauza eșecului # 40; # 41 execuție necorespunzătoare; lor # 40; a # 41; obligații față de bancă cu privire la cerințele sale de împrumut, de exemplu, în cazul în care unul dintre debitori ai băncii este garantul # 40; # 41 garant; pentru obligațiile unui alt debitor la banca sau debitorul a băncii este debitorul băncii un alt debitor.
În cazul în care debitorii sunt persoane juridice, concluzia privind atribuindu-le debitorilor aferente recomandate prin compararea valorilor de garanție emise de un debitor # 40; # 41 garanții; pentru a asigura obligațiile principalului # 40; # 41 un alt debitor; banca și # 40 sau # 41; totalul pasivelor băncii debitorului la un alt debitor, cu valoarea activelor nete ale garantului # 40; # 41 garant;, debitor având obligații față de celălalt debitor. În cazul în care valoarea totală a acestor datorii către debitor face 10 la suta din valoarea sa netă și mai mult, se poate concluziona cu privire la debitori referindu-le conexe. "
Vă rugăm să explicați situația privind recunoașterea înrudirea debitori - persoane juridice care, ca urmare a activităților de afaceri obișnuite # 40; producția de lucrări, servicii, bunuri de # 41; au obligații unul față de celălalt, și posibile sancțiuni pentru nerecunoaștere în astfel de cazuri, conectivitate debitori.

Banca are dreptul, dar nu sunt obligate să aplice abordările legate de recunoașterea debitorilor propuse în numărul scrisoarea 106-T, inclusiv criterii, cum ar fi prezența obligațiilor debitorului de a reciproc, care a apărut în cursul activităților lor economice normale.

În cazul nerespectării recomandărilor de scrisori № 106-T măsuri împotriva instituțiilor de credit nu se aplică.

aviz Justificare consultanți.

În conformitate cu paragraful 3 al articolului 62 din Legea № 86-FZ, pentru a asigura stabilitatea instituțiilor de credit Bank of România a stabilit un standard obligatoriu de risc maxim pentru fiecare debitor sau unui grup de debitori aferente.

Pe baza articolului 7 din Legea, Banca România privind chestiuni care țin de competența sa, probleme sub formă de directive, regulamente și reglementări orientări. Autoritățile federale obligatorii, autoritățile de stat ale entităților din România și autoritățile locale, toate persoanele juridice și fizice.

Prin reglementările Băncii România se referă număr de instrucțiuni 139-I, care stabilește valorile numerice și metodologia pentru calcularea rapoartelor necesare.

Raportul de risc maxim pentru fiecare debitor sau unui grup de debitori aferente (în continuare - raportul N6) reglementează (limite) riscul de credit al băncii în raport cu un debitor sau un grup de debitori aferente, și determină raportul maxim din valoarea totală a cerințelor de credit bancar pentru debitor sau grup de debitori aferente fonduri proprii (capital) ale băncii.

Criterii de recunoaștere a debitorilor legate de scopul normei H6 sunt stabilite la punctul 4.6 Instrucțiunea № 139-I. Aceste criterii pentru persoane juridice, bazate în principal pe participarea directă sau indirectă a debitorului în capitalul unui alt debitor (aceeași persoană atât capitalul social debitori) și (sau) disponibilitatea altor temeiuri juridice determină compoziția de organele de conducere și (sau) influențează deciziile pe care le soluții.

Deci, în scopul de a normei debitori H6 considerate conexe. că:

- sunt în ceea ce privește fiecare alte filiale dependente sau de bază și în conformitate cu dispozițiile articolelor 105 și 106 CC RF;

- Face parte dintr-un grup bancar sau holding bancar. determinată în conformitate cu articolul 4 din № 395-1.

De asemenea, debitori - persoane juridice incluse în grupul de debitori aferente, în cazul în care unul dintre debitorii pot avea în mod direct sau indirect (prin terțe persoane) influență semnificativă asupra deciziilor luate de alte guverne împrumutat (alți debitori), sau o terță parte. care poate fi, de asemenea, un debitor independent, are o influență directă sau indirectă semnificativă asupra deciziilor luate de alte guverne împrumutat (alți debitori).

Conceptul de „influență semnificativă“ este utilizat, astfel cum sunt definite la articolul 4 din Legea nr 395-1, și anume sub influență semnificativă sunt înțelese pentru a determina decizii. luate controalele entității juridice, condițiile de desfășurare a activităților lor de afaceri din cauza participării la capitalul său autorizat și (sau), în conformitate cu termenii contractului. încheiate între persoane juridice de a desemna un organism unic executiv și (sau) mai mult de jumătate din membrii organului executiv colegial al persoanei juridice, precum și puterea de a guverna alegerea mai mult de jumătate din consiliul de administrație (consiliul de supraveghere) al persoanei juridice.

Alte obligatorii pentru utilizarea de către instituțiile de credit criterii de recunoaștere debitori legate în scopul calculării H6 număr de instrucțiuni 139 și nu conține.

Cu toate acestea, după cum se explică la punctul 1 Letters № 106-T, instrucțiunile de aplicare № 110-I (procedura definită pentru calcularea ratelor necesare înainte de adoptare a instrucțiunilor № 139-I) băncile au dreptul de a stabili criterii suplimentare de clasificare a debitorilor la un grup de debitori .

În această scrisoare, Banca de România sunt, de asemenea, dat sfaturi cu privire la ceea ce ar putea fi criteriile suplimentare. De exemplu, în legătură cu scopul calculării H6 a fost recomandat să ia în considerare debitorii băncii - persoane juridice și fizice asociate reciproc punct de vedere economic, astfel încât deteriorarea situației financiare a uneia dintre ele cauzează sau face probabil ca deteriorarea situației financiare a altor debitori (alți debitori), care pot cauza neindeplinirii (executarea necorespunzătoare) de el (ei) obligații față de bancă la cerințele sale de împrumut, de exemplu, în cazul în care unul dintre debitori ai băncii este garantul (garant m) pentru obligațiile unui alt debitor la banca sau debitorul a băncii este debitorul băncii un alt debitor. recomandările citate de Bancă în textul întrebării au fost date persoanelor juridice - În ceea ce privește debitori.

Cu toate acestea, numărul scrisoarea 106-T nu este un act de reglementare al Băncii România și nu se poate stabili (schimbare, adaugă la) procedura de calcul a rapoartelor necesare. Sami formulare scrisori № 106-T indică recomandările sale.

Astfel, numărul de litere 106-T stabilește nu (și nu a putut stabili) obligatorii suplimentare pentru utilizarea de către instituțiile de credit criterii înrudirea debitorilor, în scopul de a calcula H6 norma. Este pur și simplu clarificat dreptul instituțiilor de credit pentru a extinde lista de criterii pe cont propriu. prevăzute de actul legislativ de reglementare, și a adus în atenția băncilor de control consideră că, în calitate de astfel de criterii suplimentare adecvate, să ia în considerare relația economică.

Rezultă din cele de mai sus rezultă că:

- Banca are dreptul (dar nu și obligația) de a lua propriile decizii cu privire la utilizarea abordărilor prevăzute în numărul scrisoarea 106-T, în scopul de a calcula norma H6, asigurarea această decizie în documentele interne ale băncii;

- Banca imeetsyaobyazannostpriznat debitori aferente. care nu iau condiții de loc. stipulat în clauza 4.6 Instrucțiunea № 139-I, dar care, în cursul operațiunilor lor comerciale normale, orice drepturi și obligații între ele. numai dacă este prevăzută de documentele interne ale Băncii privind calcularea standardelor obligatorii (în politica de creditare);

- În cazul în care Banca decide să nu aplice abordările descrise în numărul scrisoarea 106-T, aceasta nu va determina aplicația să-l intervenții de Banca România.

Astfel, în cazul în care România Bank (sediul teritorial), în conformitate cu Regulamentul № 254-P evalueazăjn [1] credit individual (credite portofolii omogene) altfel decât instituția de credit, sau stabilește că împrumutul de rezervă generate (portofolii de credite omogene) inadecvat (redundant), pe baza articolelor 72 și 74 din Legea № 86-FZ, este nevoie de o instituție de credit să reclasifice împrumut și (sau) pentru a clarifica dispoziția, în conformitate cu evaluarea Băncii România (Agenția teritorială). Acest drept este consacrat de reglementare punctul 9.5 Regulamentul numărul 254-P.

Această cerință se eliberează o rețetă, care este supusă la executarea strictă a instituției de credit. Mai sus textul pe care îl face referire la dispozițiile articolului 24 din Legea № 395-1, pe baza cărora, în caz de neplată de către instituția de credit Banca reglementărilor din România, se aplică măsurile prevăzute la articolul 74 din Legea № 86-FZ.

Documente și literatură.