Cum se completează declarația de TVA la agentul de impozitare - Finanțe și Impozite
Care secțiuni ale declarației trebuie să fie completate
Toți agenții fiscale trebuie să completeze secțiunea. 2 din declarația de TVA. Aceasta indică valoarea impozitului plătit de către agentul fiscal.
Dacă în ultimul trimestru, cu excepția „agenție“ ai avut alte operații care necesită reflecție în declarație, trebuie doar să porniți Sec. 2 în compoziția sa.
Dacă ați fost doar „agent“ al operațiunii, în plus față de Sec. 2 ar trebui să fie predate Serviciului fiscal federal:
- acoperă foaie. Organizațiile care sunt scutite de TVA sau aplicarea regim special în linie „la locația (înregistrare)“ indică codul „231“, iar restul organizației - codul „214“ (punctul 3 din finalizarea Procedura declarației.);
- Sec. 1. Dacă da o declarație în formă de hârtie, în rândurile 030 - 080 în această secțiune put liniuțe. Și dacă în format electronic, prin completarea unei declarații în programul de contabilitate, linia 030 -. 080 Sec 1 lăsați necompletat (revendicarea 3 Procedura formular de declarație.);
- Sec. 9. Acesta conține informații pentru toate, inclusiv facturile „agenție“, înregistrate în registrul de vânzări.
Cum se completează secțiunea 2
O secțiune separată. 2 se completează pentru fiecare contrapartidă, pentru care plătiți TVA-ul ca un agent fiscal (vânzător străin, autoritatea - proprietarul sau vânzătorul proprietății de stat). Cu alte cuvinte, cât de mult ai contrapărți, pentru care sunteți un agent fiscal, așa cum ar trebui să fie și Sec. 2.
Dacă aveți mai multe contracte cu aceeași contraparte, atunci toate aceste contracte să vă umple o secțiune. 2 (p. 36 Procedura formular de declarație).
La completarea secțiunii. 2 introduceți:
- pe linia 020 - numele persoanei în legătură cu tranzacțiile cu care sunt recunoscute ca un agent fiscal;
- în rândul 030 - persoană DCI specificată în linia 020 (dacă există). Dacă completați secțiunea vânzătorului străin care nu are nici un număr de TVA, atunci:
- într-o declarație depusă la hârtie, a pus o linie cratimă 030;
- într-o declarație predat în format electronic, linia 030, lăsați necompletat;
- în rândul 040 - CSC (182 1 03 01000 01 1000 110);
- pe linia 050 - codul pentru OKTMO dumneavoastră;
- pe linia 060 - valoarea TVA de plată;
- pe linia 070 - opcode. Acesta trebuie să ia în secțiunea. Anexa IV la N formularul de declarație Procedura 1. De exemplu, atunci când închirierea sau cumpărarea unei proprietăți a specifica autoritatea cod 1011703. Atunci când achiziționează bunuri în organizația străină trebuie să furnizeze codul 1011711, iar lucrările sau serviciile - cod 1011712.
Linia 080-100 Sec. 2 este umplut doar intermediari care implementează vRumyniyatovary (lucrări, servicii) de comercianți străini (Sec. 37.8 Procedura de completare a declarației). Aceasta este - organizația indicată în liniile 070 cod de operație 1011707.
Secțiunea 2, completat în format electronic, în formă tipărită va arăta astfel (dat numai pentru a ilustra exemplul esențial linia).
