Cum sa faci un angajat călătorie de afaceri în 2019, antreprenorul modern,

Fiecare companie ar putea avea nevoie să trimită angajați într-o călătorie de afaceri. În acest caz, contabilul trebuie să știe cum să aranjați în mod corespunzător călătoria în conformitate cu litera legii.

Baza pentru trimiterea unui angajat într-o călătorie de afaceri este de ordinul a capului în formă de T-9. Forma semifabricatului este standardizat și validat Statistică Rezoluția Comitetului № 1 din 05.01.04g. (Formularul OKUD 0301022). Cu toate acestea, legea nu interzice utilizarea propria formă a documentului, în cazul în care este aprobat de către organizație. Datorită faptului că, în prezent nici un contabil pregătește pachetul mare de documente privind lucrătorii detașați, care au necesitat anterior (tichete de călătorie și de locuri de muncă de servicii sunt anulate prin Rezoluția № Guvernului 1595 din 29.12.14g.), Compoziția comenzii este esențială pentru fluxul de lucru al companiei.

Dacă în etapa de trimiterea unui angajat într-o călătorie de afaceri angajatorul se obligă să emită dispoziție sub forma unui ordin, ofițerul a revenit la angajatorul său, trebuie să raporteze cu privire la cheltuielile efectuate prin completarea raportului prealabil.

Pe baza raportului transmis de cheltuieli de contabilitate compania este în măsură să justifice costurile suportate înainte de inspecție. Rezoluția Guvernului stabilește termene specifice în care lucrătorul trebuie să dea organizației un raport în avans și originalele tuturor documentelor justificative (chitanțe, bilete, chitanțe). Astfel, în conformitate cu Rezoluția Guvernului № 749 din 13.10.08g. prezintă raportul de cheltuieli angajat, în termen de 3 zile lucrătoare de la întoarcerea dintr-o călătorie de afaceri.

Raportul se întocmește într-un singur exemplar, care este proiectat pentru profesioniștii contabili. În plus, a aplicat documentele originale care confirmă toate cheltuielile efectuate în cursul perioadei de o călătorie de afaceri, cu excepția per diem (angajații lor își pot petrece la propria discreție).

Transmise raportul de cheltuieli contabile supuse verificării de specialitate cu transferul ulterior semnătura șefului organizației. După aceea, angajatul sau de a reveni bani necheltuite la casierie, sau solicită rambursarea.

1. Costul pe angajat se deplasează într-un loc de realizare a unei sarcini de serviciu și înapoi (bilete, costurile pentru combustibil);
2. închiriere de plată (hotel, apartament);
3. Zilnic, în limitele stabilite de către stat;
4. Alte costuri în cazul în care acestea sunt justificate și aprobate de către șeful organizației.

Pe baza ordinului în direcția de deplasare a angajatului primește zilnic și montat de călătorie dimensiunea documentului.

• Până la 2500 de ruble. în deplasare în străinătate;
• Pentru 700 de ruble. călătoresc prin țară.

În acest caz, în cazul în care suma plătită angajatului per diem este mai mare decât diferența dintre marginale și valoarea reală a societății nu ar trebui să fie luate în considerare la calcularea impozitului pe profit pe profit.