Cum să Excel pentru a calcula toate noul proiect al venitului înainte de taxe
Dezvoltarea procesului de afaceri - forței de muncă de muncă intensivă, consumatoare de timp. Și dacă experții, de asemenea, efectuate prin calcule de mână, este posibil ca datele vor fi incorecte. Pentru a evita acest lucru, puteți automatiza acest proces. Acest lucru va reduce riscul de intrare și informații eronate. Cum de a face acest lucru în Excel?
Noi oferim urmatoarele algoritmul de dezvoltare și de automatizare a proceselor de afaceri cu ajutorul MS Excel:
Luați în considerare acești pași mai în detaliu.
Am stabilit parametrii de bază ai proiectului
Să presupunem că compania „Alpha“ este de planificare pentru a construi un atelier de producție și o sală de pictură. Instalați date de obiecte de capacitate inițială de proiectare, time-to-completă a capacității, rata anuală de creștere, pentru a alege anul de deschidere. Prin modificarea valorii inițiale a capacității de proiectare, rata de creștere, timp, puterea (începe, tempo-ul, termenul), obținem graficul de ieșire la capacitate maximă; schimbarea anul deschiderii fiecărui obiect - un plan calendaristic pentru dezvoltarea obiectului.
La un exemplu de „departamentul de producție“ obiect este dată de:
pentru a calcula capacitatea maximă de proiectare:
în cazul în care $ D4 - an de deschidere a obiectului;
$ E4 - capacitate de proiectare inițială;
$ H4 - rata de creștere;
$ G4 - data de lansare la capacitatea maximă.
Calendarul pentru planul de dezvoltare:
în cazul în care $ B10 - an.
Pentru a ieși din graficul la capacitate maximă, introduceți formula prezentată în Fig. 1. Ca urmare, pe o foaie de „Scenariul“ va fi amplasat trei mese:
- „Scenariul de dezvoltare a companiei“;
- „Programul planificat de dezvoltare“;
- "Program pentru capacitatea de proiectare, th. Rub." (Tabelul 1)..
Fig. 1. Formula de calcul grafica de ieșire la capacitate maximă
Facem o parte profitabilă a proiectului ( „venit“ foaie)
Pe pagina tabelul de mai jos sunt:
- „Politicii sortimentale“;
- "Ponderea,% din vânzări V";
- „Veniturile din TVA și TVA, mii. Frecați.“.
Politica I. Sortimentul
Forma politica de personal a companiei (pagina „Personal“)
tabelele vor fi formate pe foaia:
- "Politica Manpower";
- „Personal“;
- „Salarii, taxe și contribuții, mii. Frecați.“.
Pentru claritate, am stabilit valorile următorilor indicatori: inflația pe salarii, impozit pe venit, contribuțiile de asigurări (CB).
Pentru comoditatea de calcul este atribuit un nume de valoare:
inflație pe salarii - Sindex;
PIT - NDFL_;
SV - Str_Vznosy.
în cazul în care $ C4 - salariul mediu lunar al personalului administrativ (40 000 rub.);
SIndex - inflația salariilor (1%);
$ D4 - ocuparea forței de muncă (12 luni);
C9 - numărul de personal administrativ (8 persoane.).
Obținem un tabel care arată valorile de salarizare, impozite și contribuții de-a lungul anilor (Tabelul. 1).
Luați în considerare procedura de umplere fiecare tabel în detaliu.
În „Costurile pentru achiziționarea de obiecte de inventar“ de masă este important să se calculeze:
- stoc de siguranță;
- costul de achiziționare a materiilor prime și a componentelor achiziționate;
- costurile de furnizare de servicii către terți.
Pentru a crea această coloană suplimentară 2, în cazul în care structura acestor indicatori se va reflecta în veniturile.
Cheltuielile pentru achiziționarea de materii prime și componente achiziționate - aceasta este de 15% din venituri. Pentru calcularea „costurilor de achiziție a materiilor prime și a pieselor achiziționate“ rezuma veniturile din vânzări (27 300) și stocul de siguranță (2730) și apoi valoarea obținută se înmulțește cu 0,15 (15% / 100%) pentru a obține 4505000. freca.
Ne întoarcem la tabelul „Calculul costului vânzărilor.“ Aici, toate elementele de cost pot fi reprezentate într-o formă extinsă:
- veniturile din vânzări excluse;
- materiale și consumabile;
- Componente cumpărate;
- salariile lucrătorilor de producție;
- prime de asigurare;
- Alte costuri de exploatare.
În continuare, ne propunem amortizare - metoda liniară la cost, care este importat în calcularea fila „CarEh“. Pentru a calcula amortizarea, introduceți următoarea formulă:
unde B $ 25 - costul inițial al sistemului de operare și AT (30 900);
OS_srok - numele duratei de viață a echipamentelor celulei (10 ani).
Elaborarea unui plan de cheltuieli de capital ( «CAPEX» foaie)
Pentru a începe să descrie opțiunile de soluții de proiectare. În exemplul nostru, există două:
- Opțiunea 1 - construcția de zone industriale cu înlocuirea completă a echipamentului tehnologic;
- Opțiunea 2 - construcția zonelor de producție cu înlocuirea parțială a echipamentului tehnologic.
Pentru fiecare opțiune, estimarea cheltuielilor de capital (lista de lucrări și costuri).
Estimările de cost ale costurilor de capital pentru construirea de zone de producție
Planul de activități financiare (Sheet «Finex»)
Principalul lucru pe aici - pentru a determina nevoia de finanțare. În acest scop, mai întâi selectați doi indicatori:
- costurile de investiții;
- capital de lucru.
Trebuie remarcat faptul că alegerea ratei de actualizare este important să se cunoască costul mediu ponderat al capitalului (WACC), care în acest caz poate fi calculat prin formula:
unde CL - numele $ celula C $ 4;
NP - numele celulei $ L $ 6;
KKiZ - numele $ celula C $ 5;
SK - numele $ celula C $ 6
Ne așteptăm ca taxele ( „TAH“ foaie)
Pentru calculul TVA și a impozitului pe venit a scrie macro-uri, și apoi când apăsați „Calculate TVA“ și „Calculați impozitul pe venit“ în tabele vor fi valori gata. Acest lucru este destul de convenabil, inclusiv în a face ajustările corespunzătoare modelului.
Descărcați datele macro pentru butonul „Calculate TVA“ și „Calculați impozitul pe venit.“
I. Impozitele pe activități de exploatare, mii. Frecați.
În Excel valoarea prezentă netă (NPV) este definit prin formula NPV (d; CHDPIC) unde d - rata de actualizare (figura 2.).
În cazul în care valoarea NPV este pozitiv, atunci proiectul este profitabil.
Fig. 2. Exemplu de calcul al valorii nete (NPV)
Rata internă de rentabilitate (RIR) este definită de VSD (CHDPIC; 0), unde IRR - rata internă de rentabilitate, și denotă prag procentual, costurile de capital mai mari sunt nepractice.
Valoarea investiției a activității (EVD) este suma valorii nete și a terminalului. În exemplul nostru, valoarea investiției este de 495 225,000. Frecați. (76 636 + 418 589).
Notă: Valoarea netă valoarea finală depinde de ratele de capitalizare. Prin urmare, pe o foaie de «IP» utilizatorul poate selecta rata de capitalizare. Rezultatele de modificare a ratei de capitalizare în consecință, într-o modificare a valorii actualizate nete și, în cele din urmă, valoarea investiției a afacerii.
Modelul propus este complet automatizat, astfel încât să puteți rapid, și cel mai important - analiza cu precizie a proiectului de investiții și de a evalua-l. Prin modificarea anumitor setări, puteți alege cea mai bună opțiune pentru punerea sa în aplicare.
consultant independent, pentru revista „Economist Ghid»