Cum de a recunoaște o firmă de o zi
Folosirea intenționată în activitățile de „firme-o zi“ este una dintre cele mai comune metode de evaziune fiscală și obținerea unui avantaj fiscal nejustificat. Vom explica cum sa recunoasca taxa „efemer“, ce dovezi sunt colectate, și cel mai important, cum să se protejeze de acuzații
Semnele de „efemer“
Înainte de un inspector va veni la tine pentru revizuire, acesta este „scanare“ vă în contact cu „efemer“. Pentru a face acest lucru, se va solicita un extras de cont pentru perioada auditată și focusată pe cheltuielile. Semne care indică organizații dubioase:
- valoarea sumei transferate. De obicei, „tranzitorie“ a avut loc sume „rotunde“ la intervale regulate (de ex. E. No 52 356 ruble. Și 55 de mii de ruble.). Sau singură, dar mare;
- "Freshness" INN. Al cincilea număr de identificare fiscală cifre indică setarea perioadei. De exemplu, numărul TVA 77267011521: 77 - Codul de regiune, 26 - aparținând taxei, cifrele rămase - este numărul în sine, care nu se repetă. Prin urmare, cu cât numărul, mai târziu, organizația a fost înregistrată. Acest lucru înseamnă că, cel mai probabil, controalele nu au fost efectuate în ea;
- un alt fel de activitate. Aceeași companie poate fi diverse servicii și produse ale organizației. De exemplu: în primul rând, organizația a furnizat dvs. calculator, apoi produse de curatenie, servicii furnizate pentru curățarea țevi, și în cele din urmă reprezentând servicii. Această combinație de activități este la autoritățile fiscale de interes special.
risc mare
Aceste documente (informații), inspectorul vă va cere să prezinte scanarea. Dacă acestea nu sunt, se consideră că contribuabilul a acționat fără due diligence și de îngrijire, și el ar fi trebuit să știe despre încălcările comise de către contrapartidă, în special datorită faptului că contribuabilul și contractantul sunt interdependente sau afiliate.
În plus, inspectorii vor acorda o atenție la existența acordului, care diferă de normele existente (vamale) din cifra de afaceri de afaceri (de exemplu, pe termen lung plata amânată, livrarea unor cantități mari de bunuri, fără plată sau garanție de plată, nu sunt comparabile cu consecințele unei încălcări a părților contractuale penalități, plăți prin intermediul terțe părți, plăți facturi). De asemenea, tranzacția poate fi considerată îndoielnică, cu excepția cazului în care există dovezi clare (copii ale documentelor care confirmă că contractantul capacității de producție, licențele necesare, personal calificat, proprietate) posibilitatea unor condiții de performanță reale ale contrapartidei contractului.
Prin urmare, cu atât mai mult caracteristicile de mai sus sunt prezente simultan în relația cu omologii contribuabil, cu cât gradul de riscuri sale fiscale.