Cum de a lupta cu furtul

Compania este dispusă să plătească milioane în bonusuri angajaților care raportează furturi

Aleksandr Sotov, șef de investigații financiare a „FBK“, „domeniu public sunt, de obicei fapte furt în companii mari. Astfel de episoade sunt aplicate daune destul de gravă a reputației întreprinderii, dar în cele mai multe cazuri, nu sunt în măsură să afecteze poziția financiară. De exemplu, celebra poveste a furtului de la Citibank, comise de un hacker, nu a împiedicat Citigroup să devină una dintre cele mai valoroase companii din lume. Investitorii interesați în exactitatea indicatorilor financiari. Iar când încrederea se pierde la acești indicatori, compania a ajuns la zilele întunecate. Cazul de la punctul - compania Enron, Parmalat și altele.

Compania SUEK

angajații obișnuiți. Probabil să separe furtul de avere angajaților obișnuiți nu cauzează daune apreciabilă societății. Cu toate acestea, aceste furturi sunt periculoase în domeniul său de aplicare. Acesta joacă un rol nu dimensiunea fiecărui individ infracțiune, și numărul lor. Deci, primul lucru pe care ar trebui să fie pentru a elimina toate posibilitățile de furt, acesta va da o mult mai eficientă decât încercarea de a găsi furat.

Industria cărbunelui fura de multe ori lubrifianți: drenat din rezervoarele de mașini diesel și vinde-l în lateral. Cazurile de furt pot fi detectate prin analiza declarațiilor care conțin cantitatea de ore de funcționare a deșeurilor și să compare mijloc fapt sau măsuri de reglementare. Preveni astfel de furt este dificil. Una dintre cele mai eficiente metode - montarea pe un vehicul de senzori speciali care vă permit să monitorizeze nivelul de combustibil din rezervoare, fixe cazuri de scurgere sale și de a transmite la dispecerat despre mișcările de arta de date, locuri de încărcare și descărcare.

SUEK mulțumit „linia fierbinte“ - pentru trimestrul despre mesajele primite de cincizeci de ea, iar acest număr este în creștere. Numărul de „linia fierbinte“ un unificat și gratuit în întreaga țară. Administratorul primește și înregistrează apelul, apoi expertul pentru a investiga furtul de a efectua o validare preliminară a mesajului. Se întâmplă că vin și apeluri false, uneori, „linie fierbinte“ - o modalitate de a se răzbuna pe cineva dintre colegii săi, expunând onestitatea în discuție. Dacă mesajul este vrednic, informația este transmisă șefului serviciului de control și audit intern, care decide cu privire la anchetă. Organizarea anchetei a fost șeful Biroului de Audit.

Aleksandr Sotov, „FBK“: „Rapoarte ale faptelor reale de furt sau alte circum-stanțe similare, cum ar fi“ piața neagră“, apariția de întreprindere (o astfel de situație a avut loc într-una dintre producerea de firme de echipamente medicale) pot fi într-adevăr de ajutor. Uneori, în „linia fierbinte“ transmit informații pe care un angajat nu trăiește în limita mijloacelor sale. Cu toate acestea, aceste fapte sunt de obicei lăsate nesupravegheate pentru a răspunde în mod eficient la aceste semnale, și anume, de a se angaja într-un test riguros al nivelului vieții angajaților, majoritatea companiilor nu este posibilă. "

Conducerea companiei. Semne furt line management comise, de obicei, detectate în timpul auditurilor interne sau revizii. La infracțiune poate indica o diferență nejustificată între cifrele planificate și reale în buget, o nepotrivire de date în documentele primare, și așa mai departe. D. O schemă frecventă este un acord cu var contractant pentru executarea lucrărilor. Banii sunt transferate către contractor, precum și toate lucrările compania efectuează forțe proprii-guvernamentale.

reprezentanți de conducere nu participă la fraudă penny, deoarece acestea funcționează atât de bine plătite, și fondul comercial pentru ei - mai presus de orice altceva. Cu toate acestea, este de furt de către liderii de top, duce la colapsul companiei, deoarece consecințele sunt dezastruoase cu adevărat. Metode de detectare a infracțiunilor de conducere similare cu metoda utilizată în incidentul cu managementul liniei.

Principalul mod de a preveni actele ilegale de gestionare - un sistem eficient de motivare.

Cine investighează

SUEK stabilit grup de experți, format din specialiști competenți, a căror sarcină este de a investiga diverse infracțiuni, clasificarea acestora și dezvoltarea unor metode standard de investigare. Specialiștii stabilesc toate caracteristicile posibile caracteristice diferitelor scheme de comiterea furtului. Astfel de metode standard, simplifica munca și să permită autorităților de reglementare pentru a restrânge zona de căutare urme ale infracțiunii. Atunci când verificați auditorul detectează semnele unei infracțiuni, el le raportează expert pentru a investiga furtul, care va decide cu privire la metodele de investigare și a planului de acțiune. Auditorii interni activi, de obicei, nu este suficient de calificat pentru astfel de lucrări. Prin urmare, ancheta a fost realizat de Biroul de Audit, care este o subdiviziune a serviciului de audit intern.

În unele cazuri de investigare necesită suport fizic. De exemplu, este necesar să se efectueze un audit dintr-o dată în depozit, în cazul în care auditorul sau angajat al Biroului de Audit nu se poate pune pur și simplu. În acest caz a implicat activitatea serviciului de securitate, care are dreptul de acces la facilități și tehnologii conexe.

Aleksandr Sotov, „FBK“: „Este suficient pentru a crea eficient diviziuni detectivi din cadrul serviciilor de securitate. Principalul dezavantaj al acestei practici - cadre selectate în mod corespunzător. Aceste servicii sunt prea adesea prins de către funcționarii de aplicare a legii în pensionare, au o idee vagă despre specificul investigării infracțiunilor economice. "

Cum de a preveni furtul

Măsuri pentru a ajuta la prevenirea furtului, versatil pentru cele mai multe companii, indiferent de activitățile lor specifice. Acestea includ logistica, politica de personal și promovarea activă a bunei-credințe.

Noțiuni de bază pentru crearea sistemului de control tehnic, fiecare companie trebuie să stabilească mai întâi bugetul proiectului, cu alte cuvinte, suma pe care sunteți dispus să investească. Apoi sunt definite obiecte și zone mai predispuse la furt, iar apoi se ia o decizie cu privire la ce anume aveți nevoie pentru a cumpăra echipamente.

Resurse umane. Primul este autorizarea accesului solicitanților atunci când se aplică pentru un loc de muncă. solicitanții SUEK sunt invitați să completeze un chestionar care indică datele lor cu caracter personal, care va verifica serviciul de securitate. În primul rând, suntem interesați de potențialul angajat fondului comercial - dacă el a fost condamnat pentru deturnare de fonduri și acțiuni ilegale într-un loc de muncă anterior. Pentru a verifica fiabilitatea datelor prezentate de solicitant trebuie să obțină consimțământul său, în caz contrar ar fi ilegal. Un solicitant are dreptul de a refuza testul, și nu poate fi un motiv pentru ai refuza un loc de muncă. Cu toate acestea, angajatorul are dreptul de a face o alegere în favoarea unui alt solicitant.

În plus, să efectueze periodic controale aleatorii ale angajaților, sunt la risc. Cine sunt ei, definește serviciul de securitate. Subiectul auditului este că personalul documente interne ale societății. De exemplu, Codul de conduită în afaceri personalului SUEK, care, printre altele, interzice angajaților înființat propria afacere în domeniul de producție și vânzări de cărbune.

Aleksandr Sotov, „FBK“, „studiu preliminar nu ajută întotdeauna să identifice faptele necesare. După cum văd eu, valoarea nu poate fi decât existența unui cazier judiciar al candidatului. Cu toate acestea, punct de vedere tehnic nu este un motiv de refuz de a lucra. "

Propaganda comportament onest al angajaților. Companiile au nevoie de măsuri menite să creeze o atmosferă de furt de respingere - o cultură corporativă. În primul rând o atitudine negativă față de furt trebuie să demonstreze conducerii superioare în timpul aparițiilor publice. Un rol important este jucat de Codul de conduită a personalului de afaceri. training-uri utile care ridica spiritul de echipă, precum și seminarii cu privire la conținutul și obiectivele Codului, și așa mai departe. D. Ca regulă, organizarea unor astfel de activități angajate în servicii de PR și umane. "

Cum funcționează în practică

Pentru anul trecut, compania „SUEK“ programul de operare pentru a combate furtul, a inițiat adoptarea care a fost făcută de către consiliul de administrație. Înainte de a duce la executarea acestui document, au existat mai multe întâlniri ale membrilor consiliului de administrație pentru a discuta metodele de organizare a sistemului de a combate furtul în cadrul companiei. Programul a fost aprobat de către directorul general.

Dezvoltarea programului a durat aproximativ trei luni. Bugetul pentru proiect sa ridicat la 25,5 milioane de ruble în prima jumătate a anului. Principalele elemente de cheltuieli:

achiziționarea de echipamente de securitate - 14,7 milioane de ruble;

plata primelor angajaților care raportează furturi - 5,2 milioane de ruble;

efectuarea de training-uri pentru program și Codul de conduită în afaceri - 4,6 milioane de ruble;

șase divizii ale companiei au fost implicate în dezvoltarea programului. Sarcina fiecăruia dintre ele sunt reprezentate în diagrama. Programul are două domenii principale: (. A se vedea tabelul) controlul tehnic și de a lucra cu angajații.

utilizarea de metode integrate pentru a preveni, detecta și a investiga furtul poate reduce semnificativ numărul acestora, iar acest lucru este confirmat în practică. În experiența fondurilor SUEK investite în punerea în aplicare a programelor de combatere a fraudei sunt profitabile în detectarea și prevenirea furtului de mai puțin de șase luni. Programul vă permite să definească în mod clar succesiunea acțiunilor și stabilește îndatoririle.

Desigur, toate cele de mai sus - nu este un panaceu. În fiecare caz, este necesar să se țină cont de specificul întreprinderii, caracteristicile sale, politicile interne, precum și profunzimea problemei.

Steal aveți în companie?

Indicatorii universali care identifică furtul în care compania nu există. Chiar dacă mai mulți indicatori sugerează că orice angajat este de natură să fure, ele nu pot fi folosite ca dovadă a vinovăției sale, dar va fi o ocazie pentru o investigație. Acesta poate fi un indicator de fraudă, spun experții intervievați FD.

Aleksey Zheltov, manager al Deloitte:

„Semnele de furt pot fi atribuite următoarelor societăți:

- o schimbare fundamentală în standardele de viață ale angajatului în comparație cu veniturile sale (o mașină scumpă, haine, excursii în străinătate, etc ...);

- Schimbarea stilului de comunicare cu angajații sau parteneri;

- presiunea asupra colegilor;

- refuzul de promoțiile angajaților;

- angajatul nu ia o vacanță și / sau lucrează în mod constant peste program;

- clientul funcționează numai cu un anumit angajat;

- schimbarea frecventă a auditorilor;

- documentarea insuficientă a vânzării de numerar;

- o scădere neașteptată a profitului și creșterea costurilor, paranormal;

- diferența dintre societatea de raportare și datele obținute de la terți;

- pierderea înregistrărilor contabile sau a documentelor financiare-Vie otsutst fără motiv întemeiat;

- aceiași angajați sunt responsabili pentru menținerea înregistrărilor contabile și a bunurilor;

- un număr mare de tranzacții neobișnuite (.. inversare chirurgie de ajustare, etc.) sau de acțiune (returnarea bunurilor, modificări ale condițiilor de plată, etc ...) ".

Roman Makeev, șeful companiei de consultanță în management "Baker Tilly Rusaudit":

„Singura trăsătură comună că societatea poate fura - lipsa de controale periodice în unități în cazul în care pot exista abuz. În toate celelalte cazuri, fiecare afacere are propriile sale indicatori unic de fraudă.

cash management. Nici o procedură de aprobare a plăților și a cererilor de reconciliere cu fluxul de numerar bugetar. Verificarea furnizorilor în emiterea Serviciului de avansuri Securitatea economică nu este efectuată.

Vanzare. Reduceri și întârzieri de plată este gestionat de departamentul comercial, procedura nu este formalizat. Clienții cu un volum aproximativ egal de achiziții oferit prețuri semnificativ diferite. Schimbarea componenței cumpărătorilor pentru o perioadă scurtă de timp (mai puțin de un an). În loc de un număr mare de clienți mici există un cumpărător necunoscut.

Achiziții. Ofertele nu sunt efectuate sau efectuate cu încălcări: ordinea formării loturilor nu este definită; o listă de potențiali furnizori este determinată în cadrul Departamentului de achiziții; procedura de selectare a unui furnizor nu este definit. De multe ori de preferat pentru orice motiv, furnizorul este dat cu prețuri mai mari (mai puțin condiții favorabile de plată). Plata în avans neconfirmat furnizori, în timp ce există conturi restante de primit. Reconcilierea prețurilor reflectate în contul, nu sunt făcute termenii acordurilor.

Activitățile de investiții. Estimarea și departamentul contractual și departamentul de supraveghere tehnică sunt subordonate unui lider (șef al departamentului de construcție de capital). pret protocol de negociere cu contractantul nu sunt efectuate. KS-2 și KS-3 susține numai șeful departamentului de construcții de capital.

managementul valorilor de inventar. Supunere integrală nu este stabilită pentru nici o singură persoană. Creșterea constantă a normelor de cheltuieli, susține serviciile Mykh-producție. Autorizație pentru exportul de produse fabricate din stoc (în magazin). Un număr semnificativ de rebuturi și deșeuri, care sunt exportate de pe teritoriul ".

Ivan Ryutov, Senior Manager, șef de Investigare a Fraudelor și CSI Litigiilor "Ernst & Young":

„Lupta împotriva fraudei trebuie să fie cuprinzătoare. În cazul în care compania acordă o atenție la zonele selectate numai, se obține efectul scontat. Încercați să aflați dacă acestea fura de la compania dumneavoastră. Pentru a face acest lucru, răspundeți la următoarele întrebări:

1. Are dvs. un sistem adecvat de protecție a bunurilor fizice? Nu efectuate în mod regulat de audit și evaluarea acesteia?

2. Efectiv Compania dvs. are un mecanism de separare a puterilor? dacă sunt excluse cazurile când operațiunile cheie sunt efectuate și controlate de către același personal?

3. Există verificări periodice, confirmând eficacitatea sistemului de control intern existent?

4. Are compania au dezvoltat un sistem eficient de motivare a personalului? Există evaluarea periodică a nivelului de satisfacție a angajaților?

5. Are compania au fost elaborate standarde de conduită corporativă? Este cerința privind respectarea contractelor de muncă ale personalului? Există o evaluare periodică a cunoștințelor personalului în domeniul standardelor de guvernanță corporativă?

6. Are libertatea de informare a societății privind suspiciunea de fraudă și mecanisme eficiente pentru astfel de informații?

7. Ștergeți cazurile de variații semnificative și inexplicabile în producție și rapoartele financiare?

8. Au orice Exclus identifica o lipsă semnificativă de stocuri?

9. Cazuri de identificare a preveni Do discrepanțe în efectuarea unor inspecții independente și verificări cu părți terțe?

10. Ai o companie în serviciul responsabil de gestionarea riscului de fraudă?

Cu cât „nu“ răspunsuri, cu atât mai mare riscul de fraudă în compania dumneavoastră. "

Măsuri de control sprijin fizic și tehnic pentru programul de combatere a furturilor

Resurse în cadrul programului anti-furt