conturi de management de încredere

Conturile de management Trust sunt create pentru a asigura prezența unei foi separată, care nu este inclusă în rezumatul borcan. Soldul bancar separat se face numai în cazul în care acestea sunt în baza unui contract de management de încredere sunt manageri. Numărul de astfel de acorduri nu este limitat. Aceste date nu sunt disponibile în rapoartele generale.

operațiunile Trust sunt acele operațiuni care intră în sfera operațiunilor de administrare a proprietății, valută, titluri de valoare sau acțiuni. În acest caz, toate bunurile de încredere este deținut de client, dar toate operațiunile sunt efectuate în numele băncii.

Conturile care sunt utilizate în calitate de fiduciar sunt denumite „așezări intraorganizationala“ (cu 79) și „Plățile în cadrul contractului de administrare fiduciară a proprietății“ (sub-cont 3).

Soldul acestora se realizează separat de bilanțul companiei. este deținut în încredere Proprietatea este măsurată folosind valoarea contabilă la data intrării sale în vigoare.

Pentru a menține încrederea conturilor de gestiune utilizați următorul cont:

contul 79 "calcul intra";
Sub. de 3 „Calcularea contractului de administrare fiduciară a proprietății“;
scor 01 „proprietate“;
de 04 „Active necorporale“;
de 58 „Investiții“;
de 02 „Amortizarea mijloacelor fixe“;
contul 05 „Amortizarea activelor corporale“;
Cont 91 „Alte venituri și cheltuieli“.

În cazul anulării acordului sau acesta expiră. proprietate se restituie fondatorul și se reflectă asupra echilibrului dintre următoarele conturi: debitul 01, 04, 58 și 79 de credit în același timp, indică data încetării contractului.

Managerul trebuie să asigure integrarea operațiunilor tuturor prizonierilor contractele lor. Cu toate acestea, el are, de asemenea, să se separe reprezentând un contract de la altul. Pentru fiecare contract încheiat trebuie să deschidă un cont separat.