Contabilitatea pentru formarea rezervelor obligatorii - bancare

Rezervele obligatorii ca un instrument pentru OST

2.1 Contabilizarea formarea rezervelor obligatorii

Trasarea rezervelor obligatorii ale instituțiilor de credit depuse în Banca de România, desfășurate în instituția de credit în contul N 30202 bilanțul „rezervele obligatorii ale instituțiilor de credit în conturile în moneda în România enumerate în Banca România“ - cont N 30204 activ și bilanțul „rezervele obligatorii ale instituțiilor de credit din conturile enumerate în Banca de România „în valută străină - activă.

Birourile regionale (centre de decontare în numerar) Banca de înregistrări România de intrare și returnează suma rezervelor obligatorii sunt menținute în contul N 30201 bilanțul „rezervele obligatorii ale instituțiilor de credit în conturile în moneda România depuse la Banca de România“ - pasiv și bilanțul contului N 30203 „required rezervele instituțiilor de credit în valută, depuse la Banca de România „- pasiv, fiecare instituție de credit separat.

Formarea rezervelor obligatorii prin transferul de fonduri din contul corespondent al unei instituții de credit, iar în absența lor (eșec) în acest cont de corespondent subconturi ale unei instituții de credit, deschise teritoriale centrele de birou / decontare în numerar ale Băncii România în moneda românească. Aceste înregistrări sunt formate din alte taxe în soldul contului corespondent (corespondent subcontul) organizație de credit ordin de plată separată cu marca „depozit de rezervă de formare“, scrisă în conformitate cu normele bancare în cazul în care transferul principal al instituției de credit nou creat și ordinul de plată cu marca „deficit enumerare în rezervele obligatorii“ (întocmite în conformitate cu normele bancare) sunt enumerate în ulterioare Bariere. Includerea sumelor rezerve în ordin de plată consolidate solicitate este interzisă.

În același timp, a făcut următoarele intrări contabile:

În cazul în care o instituție de credit nu are sucursale

1) transferul rezervelor obligatorii ale băncilor din România:

- într-o instituție de credit:

Dt cq. 30202, 30204

- în centre de decontare în numerar ale Băncii România:

Prin CQ. 30201, 30203;

2) atunci când reveniți instituția de credit plătită în plus rezerve obligatorii:

- într-o instituție de credit:

Prin CQ. 30202, 30204;

- în centre de decontare în numerar ale Băncii România:

Dt cq. 30201, 30203

În cazul în care o instituție de credit are o sucursală, atunci fondurile de transfer de sucursală la sediul central al instituției de credit pentru depunerea rezervelor obligatorii la Banca România a făcut următoarele intrări contabile:

1) ramură a organizației de credit (sucursală poate deschide în soldul contului lor N 30202, 30204):

Dt cq. 30202, 30204

- la sediul central al instituției de credit cu privire la primirea de plată din ramura:

2) pentru transferul rezervelor obligatorii Bank Romania

- la sediul central al instituției de credit:

Dt cq. 60322 - suma listată afiliat

Dt cq. 30202, 30204 - în valoarea rezervelor obligatorii ale sediului central al instituției de credit

Prin CQ. 30102 - întreaga sumă a rezervelor obligatorii ale instituțiilor de credit;

- în centre de decontare în numerar ale Băncii România:

Prin CQ. 30201, 30203;

3) întoarcerea instituției de credit plătită în plus rezervele obligatorii

- în centre de decontare în numerar ale Băncii România:

Dt cq. 30201, 30203

- la sediul central al instituției de credit:

Prin CQ. 30202, 30204 - în suma rezervelor obligatorii a reveni la sediul central al instituției de credit

Prin CQ. 60322 - în suma rezervelor obligatorii a reveni sucursale ale instituțiilor de credit;

4) atunci când se întorc sediul central al unei instituții de credit sucursală a rezervelor obligatorii plătite în plus

- la sediul central al instituției de credit:

- în ramura unei instituții de credit:

Prin CQ. 30202, 30204.

2.2 Contabilitate reglementarea rezervelor obligatorii

instituție teritorială (centru de procesare numerar) Bank of România compară aceste calcule cu mărimea fondurilor efectiv rezervate pentru instituția de credit în cauză la data de actuala reglementare de comoditate. În cazul în care acestea îndeplinesc cerințele sunt considerate de către instituția de credit, și este transferat la al 2-lea exemplar al calculelor verificate.

Enumerarea rezervele obligatorii organizațiile de credit proizvodtisya prin transmiterea unui fișier electronic sau executarea de procesare a numerarului ordin de plată centrul bancar România a marcat „deficit enumerare în rezervele obligatorii“ transmise pe suport de hârtie se efectuează după verificarea instituției teritoriale de calcul (centru de procesare numerar) Bank România. listarea preliminară a rezervelor obligatorii (plata în avans), fără a prezenta calculul regulamentului rezervelor minime obligatorii nu este permisă.

Instituțiile locale (centre de decontare în numerar) Banca de România, înființarea de sucursale ale instituțiilor de credit soldurile minime de numerar admisibile în biroul de operare la sfârșitul zilei, trebuie să informeze instituțiile teritoriale (centre de decontare în numerar) Banca de România la locul de sediile organizațiilor de credit stabilite de acestea valoarea minimă admisibilă reziduuri.

calcule de control ale rezervelor obligatorii care urmează să fie depozitate în Banca de România, toate decriptare pe conturile de bilanț, precum și alte documente trebuie să fie semnate de către șeful și contabilul-șef al instituției de credit (sau persoane înlocuirea acestora), ale căror semnături sunt incluse în cartea de vizită semnătură, care este stocată în unitățile administrativ facilitate (centre de decontare în numerar) Bank of România.

La discrepanță semnăturilor de pe documentele întocmite în formă de aplicații la poziția numărul 37, mostre de semnături enumerate în cartea de semnătură, stocate într-un birou teritorial (centre de decontare în numerar) Banca România, a declarat că documentele nu vor fi acceptate și returnate instituției de credit.

În efectuarea controlului lunar al rezervelor obligatorii ale unei instituții de credit care urmează să fie depozitate în Banca de România, biroul (centrul de procesare numerar) teritoriale Bank România, pentru partea sa umple linia 3. „De fapt, a introdus rezervele obligatorii la data stabilită pentru prezentarea calculului, - total“ 3.1. "obligații", rubla On 3.2. „Cu privire la pasivele în valută străină“ coloana „în conformitate cu instituțiile teritoriale (RCC), Banca Centrală a Federației Ruse“ (Anexa 2 la poziția numărul 37) la data efectivă a regulamentului privind calculul. instituție teritorială (centru de procesare numerar) Bank of România compară aceste calcule cu mărimea fondurilor efectiv rezervate pentru instituția de credit în cauză la data de actuala reglementare de comoditate. În cazul în care acestea îndeplinesc cerințele sunt considerate de către instituția de credit, și este transferat la al 2-lea exemplar al calculelor verificate.

În cazul unor discrepanțe teritoriale de birou (centru de procesare numerar) Banca din România în termen de două zile lucrătoare, cu excepția zilei fixată pentru depunerea de proiectare, care produc recalcularea corespunzătoare a organizației de credit. În acest caz, nu mai târziu de prima zi a perioadei stabilite pentru alocarea instituției de credit, oficiul teritorial (centru de procesare numerar) Banca România trece instituția de credit doilea exemplar al calculului corectat, pe baza cărora o instituție de credit nu mai târziu în ultima zi a perioadei stabilite pentru alocarea instituții teritoriale (centre de decontare în numerar) Banca România este obligată să prezinte un nou ordin de plată marcate „listarea deficit în rezervele obligatorii“, în loc de p anterior edstavlennogo un ordin de plată pentru transferul valorii rezervelor obligatorii nedovznosa, în plus față de ordinul de plată depuse anterior.

Atunci când mijloacele nedovznose ale unei organizații de credit produce contul corespondent doperechislenie deschis în teritorial centrul de birou / procesare numerar România Banca, pe baza ordinului de plată cu marca „deficitul enumerare în rezervă necesară“ (scrisă în conformitate cu normele bancare) timp de două zile după setul Termenul limită pentru depunerea calculelor. Includerea sumelor rezerve în ordin de plată consolidate solicitate este interzisă.

În cazul fondurilor perevznosa oficiului teritorial (centru de procesare numerar) Banca de România se întoarce în contul corespondent al instituției de credit plătite în mod nejustificat suma rezervelor obligatorii pe baza ordinului respectiv în termen de cel mult două zile lucrătoare de la data scadenței depunerii calculului.

Instituția de credit are dreptul de compensare între drepturi ca urmare a conturilor de bilanț de regulament plăți N 30201 și 30203 pentru (N 30202 și 30204), pe baza cererii sale scrise la biroul (centrul de procesare numerar) teritoriali Banca România, întocmit în două exemplare.

În timpul offset efectuate următoarele intrări contabile interne în departamentul de numerar al Băncii România și instituția de credit:

- în centre de decontare în numerar ale Băncii România:

- într-o instituție de credit:

Rezervele obligatorii ca un instrument pentru OST

Informații despre activitatea de „scrisori Ekportnye de credit“

Categorie: Bănci
Numărul de caractere, inclusiv spații: 65356
Număr de mese: 1
Număr poze: 0

Procesarea - de credit, de debit, prepaid, e-pungă. Astfel, automatizarea procesului de furnizare de servicii bancare pentru a contribui la îmbunătățirea acestora, de dezvoltare, reduce timpul necesar pentru a le pune în aplicare. Piața serviciilor bancare populației în Kazahstan, în viitor, se va extinde în mod semnificativ, îmbogățit cu cele mai bune practici, inclusiv în străinătate, să fie completate cu noi.

relațiile lor economice reciproce au loc în condiții de cooperare și concurență intensă. Rezultatele acestei lupte depinde în mare măsură de poziția și rolul lor în economia mondială și relații economice internaționale. Țările participante variază considerabil în funcție de următoarele criterii: potențial economic; nivelul de dezvoltare a forțelor de producție și a mecanismelor de piață;.