Textbook bancare operațiuni suplimentare pentru clienții - șeful temei 5

• capitalizat fonduri proprii;

• investiții în titluri de valoare;

• să participe la activitățile altor organizații;

• cheltuielile și pierderile.

Fondurile proprii, ca un set de primele patru componente sunt numite mijloace de auto de a -brutto mai potrivita. Fondurile proprii ale imobilizarii nete brute sunt fonduri proprii nete. mijloace proprii îndeplinesc următoarele funcții;

de protecție - o garanție de rambursare a fondurilor clienților și acționarilor, rambursarea de daune, păstrarea solvabilității băncii și stabilitatea financiară;

operațional - este posibilitatea băncii de a face investiții de capital în construcția de clădiri și structuri. achiziționarea de mașini și echipamente pentru a desfășura activități bancare;

reglare - determină volumul maxim posibil al tranzacțiilor, în scopul de a minimiza riscurile bancare. Această funcție este realizată prin punerea în aplicare a standardelor economice obligatorii stabilite pentru băncile comerciale de către Banca România. Ele reglează cantitatea maximă de credite, depozite atragerea, emiterea de titluri de stat și alte operațiuni.

Prin valoarea fondurilor proprii este influențată de următorii factori:

Perioada instituției de credit. Inițial, fondurile proprii ale băncii au reprezentat numai capitalul său autorizat. În cursul normal al activității din fondurile proprii ale băncii au crescut cu suma veniturilor, provizioane pentru pierderi posibile. rezultatului reportat. La încheierea următorului formiouyutsya koa financiară a fondurilor de profit Meta

Banca și majoreze fondurile proprii. Primit în raportarea pierderilor an reduce fondurile proprii. Acestea sunt reduse ca urmare a imobilizării resurselor proprii altor băncii;

prezența și amploarea fondurilor băncii. Profitul net rămas la dispoziția după impozitare băncii, distribuite la reuniunea participanților băncii din fonduri, în funcție de care fondurile și în ce se formează cantități vor depinde de valoarea fondurilor proprii ale acesteia. Unele fonduri sunt incluse în totalitate sau parțial, în calculul fondurilor proprii, cum ar fi fondurile, ajungând la consumul de curent (stimulente materiale și alte fonduri). Cele mai capitalizate fonduri bancare, cu atât mai mare valoarea fondurilor proprii. Cu toate acestea, fondurile în punerea în aplicare a activității bancare poate scădea, care afectează reducerea corespunzătoare a fondurilor proprii ale băncii. De exemplu, pentru a acoperi pierderile din anii anteriori pot fi utilizate fond de rezervă, înseamnă fondul de acumulare sunt utilizate pentru construirea de clădiri ale băncii;

volumul și calitatea operațiunilor bancare activă. Cele mai active de mare operațiunile efectuate de bancă, tembolshe suma veniturilor primite de aceasta și de profit. Cu toate acestea, orice operațiuni active ale băncii este asociată cu un risc ridicat și, prin urmare, atrage după sine pierderea potențială de venituri, profit și pierdere apariție. Prin urmare, acest factor este de două ori afectată de valoarea fondurilor proprii. Și pentru a evita pierderile, să reducă fondurile proprii, banca ar trebui să fie tratate cu cea mai mare grijă în selectarea potențialilor clienți;

bază de clienți. Clienti - se confruntă cu fiecare bancă, ele definesc domeniul de activitate, specializare bancară și gradul de risc al operațiunilor. Baza de client este format din banca treptat. În timpul lucrărilor în comun este de selecție a clienților cele mai atractive pentru bancă în ceea ce privește fiabilitatea, financiare, stabilitatea, specializarea teritorială sau sectorială, rentabilitatea și alte criterii. clienti majore oferi bancare venituri mari. Cu toate acestea, problemele financiare generate de un astfel de client, poate avea ca rezultat pierderi semnificative ale băncilor și chiar faliment. În cazul în care banca o mulțime de clienți mici și mijlocii, riscul este redus. Cu toate acestea, costurile ridicate de service acestor clienți și de a reduce profitul băncii. , clienții de încredere - o situație financiară stabilă pentru a minimiza riscurile. Dar riscul minim este asociat cu venituri mici. Prin urmare, formând o bază de clienți, aveți nevoie pentru a realiza optimizarea nivelului de risc și a veniturilor în operațiunile cu clienții și prioritiza activitățile băncii.

Rezervele statutare și alte servicii ale băncii comerciale

În conformitate cu Legea federală „Cu privire la bănci și activitatea bancară“, următoarele fonduri sunt formate în băncile comerciale:

fonduri cu destinație specială;

Capitalul autorizat al organizațiilor de credit apreciază contribuțiile membrilor săi - determina cantitatea minimă de proprietate, garantarea intereselor creditorilor săi. Capitalul social al unei instituții de credit, creată sub forma unei societăți pe acțiuni, formată din valoarea nominală a acțiunilor sale achiziționate de către fondatorii instituției de credit. Capitalul social al unei instituții de credit, creat sub forma unei răspundere limitată sau suplimentare constă din valoarea nominală a acțiunilor fondatorilor săi.

Contribuțiile la capitalul social al unei instituții de credit poate fi

numerar în moneda România și în valută străină;

active corporale (construcții bancare (premise). care este o instituție de credit, cu excepția construcțiilor în curs de desfășurare). Limitarea dimensiunii (norma) -nedenezhnoy capitalului social creat de instituția de credit nu trebuie să depășească 20 \%. Activele corporale trebuie să fie evaluate și reflectate în bilanțul instituției de credit în moneda românească. Contribuția poate fi sub forma de proprietate, în cazul în care dreptul de a dispune de acestea este limitată în conformitate cu legile sau tratatele federale încheiate anterior. Evaluarea monetară a activelor corporale ca plată a capitalului autorizat instituția de credit la crearea sa este aprobat de către adunarea generală a acționarilor. Evaluarea monetară a activelor corporale ca plată a capitalului social existent sub formă de societate pe acțiuni a unei instituții de credit, făcută de Consiliul de administrație al instituției de credit.

În unele cazuri, active fizice utilizate pentru a plăti o parte din capitalul autorizat al institutiei de credit, estimată de către un evaluator independent.

Made la capitalul social al unei instituții de credit în modul stabilit fondurile și bunurile materiale devin proprietatea

Pentru formarea unui capital de instituții de credit autorizate nu pot fi utilizate:

fondurile strânse;

bugetul federal și de stat fondurile extrabugetare;

fonduri gratuite și alte bunuri aflate sub jurisdicția autorităților federale.

Fondurile bugetare la subiecții Romania, bugetele locale, fondurile disponibile și alte bunuri aflate sub jurisdicția autorităților de stat ale regiunilor României și a autorităților locale pot fi folosite pentru a forma capitalul social al instituției de credit, pe baza legislației relevante în România, sub rezerva sau a unei decizii a autonomiei locale . Achiziționarea și (sau) primirea în încredere, ca urmare a uneia sau mai multor tranzacții de către o persoană fizică sau juridică sau grup de persoane juridice și fizice (sau) legate printr-un acord, sau un grup de persoane juridice, care sunt filiale sau dependente unele de altele, mai mult de 5 \% din acțiuni (acțiuni) într-o organizație de credit necesită notificarea Băncii România, mai mult de 20 \% - aprobarea prealabilă a Băncii România. Bank of România în termen de 30 de zile de la primirea cererii notifică solicitantului în scris cu privire la decizia sa - acordul sau refuzul. Refuzul trebuie să fie motivată. În cazul în care Bank of România nu a anunțat o decizie în acest termen, achiziționarea de acțiuni (participații) într-o instituție de credit considerată a fi permisă. Banca din România are dreptul de a refuza să dea acordul pentru achiziționarea de mai mult de 20 \% din acțiuni (acțiuni) într-o organizație de credit în stabilirea unei poziții financiare nesatisfăcătoare a cumpărătorilor de acțiuni (acțiuni), încălcarea normelor antitrust, precum și în cazurile în care o persoană care achiziționează acțiuni (acțiuni) instituția de credit a intrat în vigoare cu privire la deciziile judiciare, pentru a stabili faptul de a comite persoana abatere a declarat în faliment, intenționată și (sau) faliment fictive, precum și în alte cazuri, cu condiția legile federale guvernamentale,

România, banca refuză să dea consimțământul pentru achiziționarea de mai mult de 20 \% din acțiuni (acțiuni) într-o organizație de credit. în cazul în care instanța a fost instalat anterior persoană vin achiziționarea de acțiuni (acțiuni) într-o instituție de credit. de a provoca pierderea oricărei instituții de credit în îndeplinirea atribuțiilor unui membru al consiliului de administrație (consiliul de supraveghere) ale instituției de credit. organul executiv unic, adjunctul acestuia, și (sau) un membru al organului executiv colegial (consiliu de administrație).

Fondatorii băncii nu au dreptul de a se retrage de la bancă în primii trei ani de la data înregistrării sale.

Banca România stabilește cerințele minime pentru capitalul social al băncii, în funcție de tipul. Cerința minimă de capital este pentru:

• o bancă nou înființată nu este mai mică de 5,0 milioane de euro .;

• Crearea unei organizații de credit non-bancare, cu excepția organizației de credit bancare filială a unei bănci străine, dar mai puțin de 500 de mii de euro;

• Crearea o filială a unei instituții de credit a unei bănci străine nu este mai mică de 5 milioane de euro. Euro

• Banca, care solicită o licență generală de a efectua operațiuni bancare. capitaluri proprii (capital) - nu mai puțin de 5 milioane de euro.

• organizarea de credit care solicită reclasificare organizării de credit non-bancare privind fondurile proprii ale băncii (capital) de cel puțin 5 milioane de euro. Euro.

Fondul de rezervă și alte fonduri ale societății

Banca poate stabili un fond de rezervă și alte fonduri în modul și sumele prevăzute în carta sa

Banca a înființat un fond de rezervă în suma prevăzută de statutul. dar nu mai puțin de 5 \% din capitalul social. Fondul de rezervă este format prin alocări anuale obligatorii de cel puțin 5 \% din profitul net. până când ajung la dimensiunea SET-ennogo charter biciclete

Fondul de rezervă al băncii este destinat să acopere pierderile sale, precum și pentru rambursarea de obligațiuni și

răscumpărare de acțiuni ale Societății, în absența altor mijloace. Fondul de rezervă nu pot fi folosite în alte scopuri.

Articolele băncii de asociere poate prevedea stabilirea venitului net al angajaților companiei fondului special de corporatizare lui. Fondurile sale sunt utilizate exclusiv pentru achiziționarea acțiunilor societății vândute de către acționarii acestei companii, pentru a posta angajații săi.

Atunci când punerea în aplicare a unei acțiuni plătite angajaților achiziționate de către angajații fondul de participare al companiei, veniturile sunt direcționate spre formarea fondului.

Formarea capitalului băncii

Estimarea principal de activitate al băncii este capitala (fonduri proprii) a băncii în baza acesteia este determinată de valabilitatea anumitor Băncii volumului operațiunilor, extinderea spectrului său, posibilitatea de a obține licențe suplimentare. capitalul social al băncii - un fonduri proprii nete, calculată pe o metodologie standardizată care permite să compare diferite bănci în baza de capital pe baza acestui indicator se calculează majoritatea standardelor prudențiale stabilite de Banca Română pentru băncile comerciale se calculează în conformitate cu prevederile Băncii numărul România 215-P .

Fondurile proprii (capital) ale băncii este definită ca suma

de capital de bază și suplimentare

În calculul capitalului includ

• capitalul social al Băncii,

• rezultatului reportat. Capitalul propriu se reduce cu suma

• acțiuni de trezorerie;

• Acțiunile Băncii în filiale și companii afiliate, achiziționate pentru investiții;

• investiții în capitalul instituțiilor de credit rezidente;

• active necorespunzătoare utilizate pentru formarea fondurilor proprii. Active incorecte - este de bani și alte bunuri, direct sau indirect, sursa care a fost proprietatea furnizate instituției de credit, sau furnizate de către terți, în cazul unei instituții de credit riscurile în legătură cu furnizarea de proprietate

capital suplimentar este definit ca suma dintre următoarele surse:

• Câștigurile de proprietate datorită reevaluării sale,

• prevederea unor eventuale pierderi la credite ale grupului de risc 1,

• profit, fundații și alte surse de fonduri proprii în acest an, nu sunt confirmate de audit

Capitalul suplimentar este redus cu valoarea

• excesul capitalului autorizat al valorii lor înregistrate

• achiziția costuri active corporale (inclusiv. Pentru achiziționarea de active imobilizate) din surse proprii,

• mai mult de 30 de zile durata creanțelor restante,

Schema de calcul este prezentată în tabelul 1 May

5 Tabelul 1. Calcularea capitalului (fonduri proprii)

Indicator linie №

EQUITY 000 PROPRIU (CAPITAL)

Capitalul social al instituțiilor de credit care funcționează ca societăți pe acțiuni

Capitalul social al unei instituții de credit care funcționează sub forma unei răspundere limitată (sau mai multe)

instituțiile de credit Prime de emisiune care funcționează ca societăți pe acțiuni

instituție de credit Prime de emisiune care funcționează sub forma unei răspundere limitată (sau mai multe)

O parte din fondurile instituției de credit

O parte din profitul anului curent

O parte din fondurile instituției de credit, formate din profitul anului curent

Diferența dintre capitalul social al unei societăți pe acțiuni și fonduri proprii (capital)

Diferența dintre capitalul social al unei instituții de credit care funcționează sub forma unei societăți cu răspundere limitată (sau suplimentare)) și fondurile proprii (capital)

fonduri proprii suplimentare ale contului 10704

Profitul din anii precedenți (sau o parte a acesteia)

SURSE de capital fix (suma rândurilor 101 la 111):

acţiuni de trezorerie

Acesta a scăzut la cota organizației de credit (contribuții) ale participanților

Pierderile neacoperită din anii anteriori

Pierderea anului curent

Investițiile din acțiunile organizației de credit (mize)

rezervă calculat, care a fost creat în conformitate cu valorile mobiliare înstrăinate cu obligația de a răscumpăra

de capital (o parte din ea), precum și alte surse de capitaluri proprii (prime de capital, profit, venituri, active) autorizat (o parte a acesteia) format de investitori cu active inadecvate

FIXĂ igogo CAPITAL: (linia 112 minus suma rândurilor 113-120)

Câștigurile de capital din cauza reevaluare