Spălarea banilor și fiscală
Este necesar pentru a lupta împotriva spălării de bani, ascunse de impozitare ca infracțiuni economice?
Oficialii de aplicare a legii existența unor astfel de excepții în ceea ce privește interesele statului este considerat complet nefondate. Evaziunea fiscală (în ciuda eforturilor guvernului de a reduce povara fiscală) este o pondere foarte mare în structura criminalității economice (și latența acestor infracțiuni este foarte mare), și să nu utilizeze posibilitățile legale articolele 174 și 174,1 UKRumyniyai mai puțin costisitoare și eficace mecanism de stat ca Serviciul Federal de Monitorizare Financiară pentru combaterea infracțiunilor fiscale - aceasta este o abordare greșită. Potrivit multor experți, legiuitorul a oferit efectiv beneficii pentru cei care ascund veniturile lor de la crima, off-shore și alte zone greu accesibile, și a împiedicat investigarea cazurilor penale referitoare la taxe și alte infracțiuni economice. Pus o întrebare rezonabilă: Nu acestea la adăpost de impozitare, iar apoi a încasat fondurile asasinatelor comise și oficialii români au mituit? Nu prin dacă aceste fonduri unii antreprenori obține un avantaj competitiv pe piață? La Serviciul Federal de Monitorizare financiară în legătură cu aceste excepții, există probleme specifice: experții agenției este uneori foarte greoaie, „un fel“ impuls imens adăpost de bani fiscale și că banii, ai căror proprietari se încadrează cu siguranță, în conformitate cu dispozițiile actuale ale articolelor 174 și 174.1 din Codul penal.
Desigur, motivele pentru critica a pozițiilor legislatorului în acest caz sunt disponibile. La urma urmei, în aspectul istoric al legalizării (spălării) de bani „murdari“, ca un fenomen a apărut în prima treime a secolului trecut, pe motiv de combatere a eforturilor criminale ale autorităților americane pentru a trimite „nasi“ în spatele gratiilor organizate, dacă nu pentru crima principală (tâlhărie, crimă, luare de mită , comerțul subteran vin, etc), obținându-se venituri gangsteri, cel puțin pentru neplata taxelor. Iar una dintre primele victime ale noilor tactici FBI a devenit notoriu Al Capone. Aici, apoi în Chicago și au existat numeroase spălătorii, al cărui scop principal nu a fost rufele, și justificarea veniturilor umbră a proprietarilor lor - „spălarea banilor murdari“, urmată de, nota de plată a taxelor aferente. Dar autoritățile americane au găsit o soluție radicală la problema: au declarat o crimă pe care legalizarea veniturilor umbra al procesului, și cu începutul globalizării, la sfârșitul secolului trecut, cu energia caracteristică și perseverență se întoarse să se confrunte cu problema spălării „banilor murdari“ întreaga comunitate mondială. Încercarea de a legaliza veniturile de fraudă fiscală în Statele Unite este considerată ca spălare de bani, cu toate consecințele sale.
Nu există nici o unitate de opinii cu privire la subiectul în cauză între juriștii și avocații români. Astfel, NA Lopashenko dând infracțiuni caracteristice predicate indică „Astfel de crime includ, de exemplu, uciderea lacomi sau contract, furt, extorcare de fonduri, achiziționarea sau vânzarea proprietății, evident, extras spălarea mărcii comerciale, emisiunea abuzivă de valori mobiliare (problema), contrafacerea, mita comercială, traficul ilicit de arme, stupefiante sau substanțe psihotrope, luare de mită, etc. Ca urmare a acestora și a altor infracțiuni față, Sauveur lui ivshee primește infracțiunii, adică crește activele sale prin achiziționarea penală ceea ce anterior nu a avut. În ceea ce privește restupleny în conformitate cu art. Art. 193, 194, 198 și 199 din Codul penal, legiuitorul exclus de la crime împotriva acolo unde este posibil legalizarea, acestea nu aduc autorii veniturilor ilicite, în sensul indicat mai sus. Ca urmare a săvârșirii lor de un criminal se întâmplă nediminuate, menținând dimensiunea anterioară a proprietății sau proprietatea organizației, în care lucrează persoana. "
tehnici similare sunt utilizate în spălarea banilor (legalizarea) a banilor și a evaziunii fiscale a infractorilor, dar, în esență, aceste procese sunt reciproc opuse. În caz de evaziune fiscală sau ascunderea existența veniturilor obținute în mod legal sau prin denaturarea conținutului documentelor contabile este mascat originea în faptul că venitul rezultat nu intră sub incidența impozitării. Ca rezultat al acestor manipulări venit legitim dobândește caracteristicile ilegale și până în acel moment, în mare parte rămâne în economia subterană. Dar, mai devreme sau mai târziu, vine nevoia de a legaliza aceste fonduri. În cazul în care legalizarea (spălarea) a procesului de bani merge în direcția opusă: obținute în mod ilegal (umbră) venitul având în vedere vizibilitatea veniturilor legitime. dobândite de bani sau alte penal proprietate cu același set de manipulare financiare derivate din economia subterană și inevitabil, în unele dintre părțile sale sunt supuse impozitării. În acest sens, se pare a fi o dilemă: fie guvernul ar trebui să fie în concordanță cu protecția statului de drept și de a incrimina ieșirea din umbră și legaliza la adăpost de bani fiscale, sau să recunoască absurditate economică a unui astfel de pas, și în speranța unui implicații bugetare favorabile, eliminarea evaziunii fiscale numărul de infracțiuni (care, de altfel, pentru astăzi și făcut).
avocat Alexander Vasiliev