Situatia fluxurilor de numerar pentru un - reguli de umplere

Toate cifrele în moneda națională pentru a afișa raportul (freca.). Dacă este necesar, recalcularea de valută străină în moneda națională la data plății.

A se vedea „Fluxul de numerar din operațiuni curente“

Această secțiune a raportului conținea indicatori care reflectă intrare și ieșire a organizațiilor fonduri care sunt asociate cu desfășurarea activităților de bază.

În plus, această secțiune se afișează, de asemenea, următoarele informații:

• Dobânzi pentru clienții creanțe (cumpărători);
• Redevențele, licență, plăți de leasing, comisioane și alte plăți;
• Revânzarea investițiilor financiare;
• Altele, inclusiv un sold pozitiv de TVA.

• Remunerarea angajaților;
• Dobânzi debitoare excluzând dobânda, sunt contabilizate în valoarea activelor de investiții;
• Impozitul pe profit;
• Altele, inclusiv un sold negativ de TVA.

Soldul fluxului de numerar care rezultă din punerea în aplicare a operațiunilor de afaceri curente.

Venituri din operațiuni continue

„adãugate - toate“ (linia 4110) - arată valoarea totală a veniturilor din operațiunile de afaceri în curs de desfășurare. Indicatorul se realizează prin însumarea rândurilor 4111 din 4119.

„Vânzarea de produse, bunuri, lucrări și servicii“ (linia 4111) - afișează valoarea fondurilor primite, inclusiv conturile curente echivalente de numerar întreprindere pentru produsele vândute și servicii (inclusiv taxele de agent și comisioane). Încasările sunt afișate ca urmare debitul conturilor: 50 „Casierie“, 76 „Decontări cu diferite debitori și creditori“, 58 „Investiții“, 52 „conturi monetare“, „conturi de decontare“ 51.

(linia 4112) „Royalty, chirie, drepturi de autor, taxe și alte plăți“ - afișează valoarea fondurilor primite și echivalente de numerar, în ceea ce privește drepturile de autor, chirie, taxe și alte plăți. Încasările sunt afișate în debitul conturilor următoarele: 76, 58, 52, 51, 50, cu excepția:

• comisionari primite, agenți sau intermediari și cele alocate transferului clienților către intermediari, directori sau comitentului;
• Impozite indirecte, și anume suma încasărilor se scade TVA Valoarea cu excepția TVA, care se plătește cu sumele datorate ca directori de compensare sau comitentului;
• Plățile care au fost efectuate pentru rambursarea de utilități și alte cheltuieli.

„investiții de revânzare“ (linia 4113) - afișează valoarea fondurilor primite și echivalente de toate investițiile financiare, care au fost achiziționate în vederea revânzării ulterioare, în care pe termen scurt (mai puțin de 3 luni).

In linii 4114 prin 4118 afișează cantitatea de venituri care corespund numelor unor linii suplimentare. De regulă, aceste venituri sunt acele venituri care sunt clasificate univoc imposibil.

(Line 4119) „Alte venituri“ - indică valoarea altor venituri care au apărut ca urmare a organizării face afaceri, și anume:

• Surplusul de toate calculele referitoare la TVA;
• Suma beneficiilor obținute din cumpărarea / vânzarea de valută străină;
• Suma de rambursare pentru perioada în curs;
• Încasări din vânzarea unei proprietăți existente deținute de organizație, cu excepția bunurilor aferente activelor imobilizate (active) ale organizației;
• Dobânzi, care de primit clienții creanțelor sau cumpărători.

Plățile pentru tranzacțiile curente

„Plățile - toate“ (linia 4120) - afișează valoarea plăților aferente operațiunilor curente. Indicatorul este produs prin însumarea indicatorilor rândurilor 4121 la 4129. În acest caz, suma primită în rândurile 4121 din 4129 și 4120 în rândul care urmează să fie afișate în paranteze.

„Furnizori / contractori pentru materiale, materii prime, de muncă și servicii“ (linia 4121) - afișează valoarea plăților care urmează să fie plătite contractantului sau furnizorului pentru partea lor a lucrării, bunurile și materialele sau serviciile legate de activitățile întreprinderii în perioada curentă. Plățile afișate sub debitul conturilor următoarele: 76, 58, 52, 51, 50.

„În legătură cu plata angajaților (linia 4122) - afișează valoarea plăților care sunt efectuate ca angajații de remunerare ale organizației, inclusiv plățile care urmează să fie efectuate în favoarea unor terțe părți. Plățile afișate sub debitul conturilor următoarele: 76, 58, 52, 51, 50.

„Interesul privind obligațiile datoriei“ (linia 4123) - afișează valoarea plăților necesare pentru a plăti dobânzi pentru toate obligațiile de creanță ale organizației, cu excepția dobânzii, a cărei valoare este inclusă în valoarea activelor de investiții.

„Impozitul pe profit“ (linia 4124) - afișează valoarea plăților care sunt legate de plata impozitului pe venit, inclusiv plăți în avans, dar excluzând impozitele pe venit direct legate de operațiunile financiare și de investiții.

În linii 4125 de către 4128 afișează valoarea plăților care corespund numelor unor linii suplimentare. De obicei, astfel de plăți sunt acele plăți, care sunt clasificate univoc imposibil.

„Alte plăți“ (linia 4129) - afișează valoarea altor plăți, care au fost efectuate de către organizația în procesul de desfășurare a activităților principale în perioada curentă, și anume:

• Amploarea pierderii suferite ca urmare a echivalentelor de numerar de schimb;
• Valoarea pierderii suferite ca urmare a achiziționării / vânzării de valută străină;
• Datoria organizației debitoare; soldul negativ al tuturor conturilor asociate cu TVA;
• Amenzi și penalități, pe care organizația a trebuit să plătească în cursul de a face afaceri prin acorduri de contrapartidă.

„Soldul fluxurilor de numerar din operațiuni curente“ (linia 4100) - prezintă marja disponibilă între plăți și încasări în contul curent. Calculul se realizează după cum urmează:

String 4110 - 4120 = În cazul în care suma va fi negativ, acesta ar trebui să fie afișată linia șir 4100. în paranteze.

A se vedea „Fluxurile de numerar din activități de investiții“

Această secțiune prezintă fluxul de fonduri legate de activitățile de investiții ale organizației: crearea, achiziționarea sau cedarea de active imobilizate.

Încasări din operațiuni de investiții

„adãugate - toate“ (linia 4210) - afișează valoarea totală a încasărilor din orice operațiuni de investiții. Calculul se realizează prin însumarea valorilor indicate în rândurile 4211 din 4219.

(Linia 4211) „Vânzarea de active imobilizate, cu excepția investițiilor financiare“ - afișează valoarea fondurilor fluxurilor, inclusiv echivalente de numerar, legate de vânzarea de active imobilizate, respectiv încasările din vânzarea:

• active necorporale;
• Mijloace fixe;
• Rezultatele C & D;
• investiții de capital, pe care organizația a investit în active fixe, inclusiv de construcții în curs de desfășurare.

Încasările sunt afișate în debitul conturilor următoarele: 76, 58, 52, 51, 50.

„Vânzarea participațiilor (acțiuni) în alte entități“ (linia 4212) - afișează valoarea veniturilor din vânzarea de acțiuni sau acțiuni disponibile în capitalul social al întreprinderilor.

(Line 4213) „Decont de credite, vânzarea de titluri de credit, inclusiv dreptul de a solicita fonduri către părți terțe“ - afișează valoarea veniturilor obținute din următoarele operațiuni:

• Punerea în aplicare a obligațiunilor și a facturilor cu excepția contabile pentru tranzacții în procente;
• Întoarcere împrumuturi cu dobândă prevăzute anterior, cu excepția contabilizarea tranzacției în procente;
• Atribuirea cerințelor privind drepturile dobândite anterior altora.

„Dividendele, dobânzile pe investiții financiare datorii și alte venituri din participarea la capitalul organizațiilor terțe părți“ (linia 4214) - afișează valoarea încasărilor de dividende și alte plăți rezultate ca urmare a participării social în organizație.

(Line 4219) „Alte venituri“ - afișează valoarea veniturilor care sunt asociate cu desfășurarea activităților de investiții ale organizației. Aceste venituri includ venituri din participarea la asociații în participațiune.

Plățile efectuate în cadrul operațiunilor de investiții

„Plățile - toate“ (linia 4220) - afișează valoarea plăților pentru toate tranzacțiile de investiții. Calculul se realizează prin însumarea indicilor rândurile de 4229-4221, rezultatele calculelor necesare pentru a reflecta în paranteze.

„În legătură cu achiziționarea, modernizarea, stabilirea, reconstrucția sau pregătirea pentru utilizarea activelor imobilizate“ (linia 4221) - afișează valoarea plăților către contrapartide și toate plățile către angajați, în legătură cu achiziționarea, modernizarea, stabilirea, reconstrucția sau pregătirea pentru utilizarea activelor imobilizate.

Plățile afișate sub debitul conturilor următoarele: 76, 58, 52, 51, 50.

„În legătură cu achiziționarea de acțiuni în companii terțe sau acțiuni“ (linia 4222) - afișează valoarea plăților pentru achiziționarea de interese de proprietate și a acțiunilor în cadrul organizațiilor terțe părți.

„În legătură cu cerința de cumpărare înseamnă drepturi de către terți (titluri de creanță titluri)“ (linia 4223) - afișează valoarea plăților aferente:

• Acordarea de împrumuturi de interes;
• Achiziția creanțelor către alte persoane;
• Achiziționarea de obligațiuni și note.

„Interesul privind obligațiile datoriei, care sunt incluse în costul activelor de investiții“ (linia 4224) - afișează valoarea dobânzilor plătite, care afectează creșterea valorii activelor de investiții.

(linia 4229) „Alte plăți“ - arată amploarea următoarelor plăți:

• Impozitul pe venit se percepe pentru toate tranzacțiile efectuate de organizarea investiției, în cazul în care este posibil să se determine în mod corect valoarea acesteia;
• Alte plăți legate de activitățile de investiții ale întreprinderii;
• Plățile trimise în contribuțiile în desfășurarea activităților comune.

„Soldul fluxurilor de numerar din operațiuni de investiții“ (line 4200) - arată amploarea diferenței dintre plăți și încasări la efectuarea operațiunilor de investiții. Calculul se face după cum urmează: linia 4210 - 4220 = linia șir 4200.

A se vedea „Fluxul de numerar din operațiuni financiare“

Această secțiune a raportului afișează suma fluxurilor de numerar, care sunt asociate cu finanțarea pe baza de capital sau datorii.

Venituri din operațiuni financiare

„adãugate - toate“ (linia 4310) - afișează valoarea totală a veniturilor din tranzacții financiare. Calculul se face prin însumarea scorurilor liniilor cu 4311 de 4319.

Plățile pentru tranzacțiile financiare

„Plățile - toate“ (linia 4320) - afișează valoarea totală a plăților efectuate pentru tranzacțiile financiare. Calculul se realizează prin însumarea indicilor rândurilor 4321 la 4329, iar rezultatele trebuie să fie prezentate în paranteze.

„Soldul fluxurilor de numerar pentru perioada de raportare“ (linia 4400) - arată valoarea obținută prin însumarea următorilor indicatori:

• Soldul fluxurilor de numerar din organizarea tranzacțiilor de investiții (linia 4200);
• Soldul fluxurilor de numerar din operațiuni curente ale organizației (linia 4100);
• Soldul fluxurilor de numerar din tranzacțiile financiare holding (linia 4300).

Astfel, linia rând 4300 + 4200 + 4100 = 4400 linie rând.

„Balanța și echivalente de numerar la începutul perioadei“ (linia 4450) - prezintă valoarea de bilanț a activelor și echivalente de numerar la începutul anului. Ca urmare, această cifră ar trebui să se potrivească cu linia de indicator al bilanțului în 1250 - „numerar și echivalente de numerar“.

„Balanța și echivalente de numerar la sfârșitul perioadei“ (linia 4500) - arată valoarea de bilanț a activelor și echivalente de numerar la sfârșitul anului.

„Magnitudinea efectului variației cursurilor de schimb în raport cu rubla românesc“ (linia 4490) - prezintă valoarea totală a diferenței de tarife, care a apărut în procesul de conversie a valutei străine în ruble.

Acest indicator se calculează după cum urmează:

Suma tuturor diferenței rata pozitiv pentru perioada - suma tuturor diferențelor de curs de schimb negativ pentru perioada = valoarea efectului variației cursurilor de schimb în raport cu rubla românesc.

La determinarea soldului final al diferenței dintre ratele de schimb pe care trebuie să utilizeze datele reflectate în contabilitate pe „Alte venituri și cheltuieli“ cont 91.

finanțele mele - servicii Internet pentru contabilitate și prezentarea rapoartelor către angajatori

Serviciul de contabilitate și prezentarea rapoartelor concepute pentru întreprinderile mici. Serviciul ajută oamenii să economisească timp și să se concentreze asupra afacerii dumneavoastră.

Chiar acum, puteți încerca serviciul nostru în acțiune pentru drum liber!