Numerar și echivalente de numerar

Active și clasificarea acestora

Active - este proprietatea companiei, proprietate bună și non-proprietate și drepturile individuale ale subiectului, care au rate de ocupare, care este, poate fi exprimată în politica monetară, cu valoarea sa, și să aducă beneficii economice. De exemplu, în numerar și echivalente de numerar.

Beneficiile economice - un beneficiu care este legată în mod direct sau indirect, cu suma de numerar deținute de întreprindere individuală, și le-a influențat.

Conform clasificării standard, în conformitate cu „Bilanțul contabil și informațiile-cheie în conturile“ pot fi identificate astfel de elemente care se referă la active:

• Calculele perioadele ulterioare, care vor fi deduse din contul principal pentru nu mai mult de un an;
• Creanțe, care sunt listate pentru nu mai mult de un an;
• Investițiile pe termen scurt, utilizarea pe care ar trebui să indice costul integral în cazul în care valoarea lor este diferită de carte;
• Stocurile;
• Sumele de bani care se referă la active, dar care au un număr limitat de utilizare.

Bani, în special utilizarea lor

Bani în procesul de producție - o combinație a sumei de care n-lea pot fi enumerate în box-office sau în conturile companiei, inclusiv valută străină, sau în cursul operațiunilor de afaceri, evidențiate în documentele. Folosind aceste mijloace de circuit poate determina începutul și sfârșitul tranzacției de afaceri, care a fost efectuat într-un moment sau altul.

Viteza lor este cea mai mare eficiență de afaceri și determină dezvoltarea în continuare a companiei. Numărul de fonduri înseamnă capacitatea întreprinderii de a supraviețui pe piață, competitivitatea și solvabilitatea - una dintre principalele calități.

În plus, unii bani nu este de ajuns, de rezervă este, de asemenea, foarte importantă, deoarece plata unor circumstanțe neprevăzute ar trebui să fie luate în considerare pentru a menține o situație financiară favorabilă. La aceleași rezerve de fonduri nu trebuie să depășească valoarea fondurilor clare în conturile și în mână, pentru că ei vor întârzia fluxul de numerar, reduce eficiența companiei, astfel, în cele din urmă doar lipsit de valoare.

Particularitatea utilizării lor și controlul este determinat de:

• management adecvat pentru conservarea pe termen lung și de îmbunătățire, utilizarea legitimă;
• menținând o posibilitate zilnică de organizare pentru a efectua plăți către alte organizații, adică, cei care vor fi în măsură să confirme capacitatea sa de a plăti în raport cu alte companii.

Cum sunt fondurile pentru întreprinderi. reguli de reținere

operațiunile de decontare zilnice sunt efectuate într-un plăți fără numerar sau numerar. Reglementate operațiunilor folosind legislativ în numerar. Central bankRumyniyaustanavlivaet ordona referința corectă pentru calcularea tranzacțiilor în numerar.

Actele normative emise de Banca Centrală includ următoarele elemente:

• Camera este de a fi utilizat ca un birou de numerar și au notificarea de semnalizare;
• Completarea într-o carte de numerar pentru contabilitatea mijloacelor fixe sau existența altor documente, care va afișa cifra de afaceri de fonduri în întreprindere;
• Case de marcat, care vor fi utilizate pentru a obține fonduri de la alte organizații;
• gratuit de bani, care nu face parte din oricare dintre operațiunile ar trebui să fie păstrate în contul în instituțiile bancare;
• Sumele care sunt consumate, trebuie să fie mapate la controalele;
• Limita de bani depozit la box-office.

echivalente de numerar

Echivalentele de numerar sunt determinate de poziția №6 IAS 7 „Situația fluxurilor de trezorerie“. Conform acestei definiții, un echivalent de numerar - este o investiție cu lichiditate înaltă și acțiune pe termen scurt, care se poate transforma cu ușurință într-o cantitate cunoscută, cu modificarea valorii este nesemnificativă.

În acest IAS 7 nu se referă la alte organisme de reglementare, care în numerar pot fi utilizate în calcule ca echivalenți.

Este demn de remarcat faptul că, atunci când cumpără un produs sau serviciu pentru a efectua o plată în numerar de plată. Ca o astfel de opțiune nu se potrivește proiectul de lege al băncii, care are un 365 (an) de zile de maturitate.

Dar acțiunea pe care o puteți cita direct ca un instrument de plată, fără conversie suplimentară poate fi, de asemenea, utilizat ca un mijloc de a face plăți.

Echivalentelor poate fi definită ca o investiție, dar este posibil să se clasifice o astfel de formulare ca o traducere incorectă. Există defecte minore în acest concept, deoarece este afișat criterii echivalente, spre deosebire de alte investiții pe termen scurt. Natura subiectivă a acestei diferențe depinde de intențiile companiei. În cazul în care această investiție este contabilitatea lor pe termen scurt, este considerată ca fiind comercializabil, acesta este echivalentul în numerar.

Pe baza celor menționate mai sus, pot fi identificate astfel de criterii:

Cantitatea de material care este exprimată în unități monetare, se referă la cifrele sume de bani echivalente numai în cazul în care îndeplinesc anumite criterii. Acești factori pot fi considerate ca un exemplu. De exemplu, termenul de depozit este de peste în câteva luni, iar banii într-un cont de depozit sunt considerate a fi surse sigure de plată pentru tranzacțiile de afaceri care va fi afișat în bilanț.

• Investițiile trebuie să respecte plățile pe termen scurt;
• Au data exactă și maturitate;
• Investițiile sunt acțiuni preferențiale.

Fluxurile de numerar includ atât fluxul de fonduri și ieșiri. Ele ajuta exercită controlul asupra numerarului și echivalentelor de numerar, care este de asemenea inclus, și controlul asupra investițiilor lor.

control intern asupra sistemului de flux de numerar a fost elaborat în conformitate cu următoarele obiective:

• Protecția fluxurilor de numerar și a echivalentelor acestora;
• Asigurarea respectării fluxurilor financiare ale activelor Cartei întreprinderii;
• Asigurați-vă că fiabilitatea datelor care sunt prezentate pe conturile și bilanțul.

Controlul asupra primirea și distribuirea activelor ar trebui să fie efectuate de către înregistrările imediate ale tuturor cheltuielilor și intrările de fonduri, precum și soldul calcule periodice pe mana, stoca doar cantitatea necesară și controlul fizic asupra siguranței acestor active.

Numerar și echivalente de numerar se referă la active care sunt deținute de o companie separata. Eficiența producției depinde în mare măsură tocmai de utilizarea corectă a activelor și distribuirea rațională a acestora, în conformitate cu toate operațiunile sunt efectuate.