Metode de evaluare și reducere a riscului de credit

Expunerea la riscul de credit este măsurată prin cantitatea care poate fi pierdut atunci când neplata sau intarzierea la plata a datoriilor. Evaluarea riscului de credit al debitorilor corporative poate fi efectuată în două moduri - atât calitative, cât și cantitative.

evaluare calitativă

Metoda de evaluare a riscului este o descriere verbală a nivelului său negativ prin identificarea informațiilor care se determină pe baza ratingului de credit al unui debitor sau consolidat de risc. Pe baza performanței fiecărui debitor, puteți determina media ponderată a riscului asupra portofoliului de credite ca un întreg. Tehnici pentru băncile românești cu privire la evaluarea calitativă a riscurilor de credit în unele dintre parametrii sunt similare. Deci, aproape toate băncile ia în considerare stabilitatea financiară, activitatea de afaceri, lichiditatea și profitabilitatea, precum și lichiditatea garanție.

Diferența constă în numărul de indicatori care corespund o singură măsură și o greutate specifică de performanță în formarea unei estimări totale. Trebuie subliniat faptul că fiecare bancă pune în aplicare înțelegerea de risc, pe baza cunoștințelor clientului, volumul și prețul de resurse de credit, precum și experiența de gestionare a riscurilor. Evaluarea riscurilor în băncile comerciale din România este tocmai mod calitativ.

1: Scrieți următoarea scală nivelul consolidat de risc pentru debitor:

riscul de plată (lichiditate, indicatori ai activității de afaceri, stabilitatea financiară și rentabilitatea);
riscuri care asigură (perioada de implementare a garanției, procentul de credite pentru a acoperi prezența unei terțe părți de evaluare);
Alte riscuri (reputația de afaceri a debitorului, existența unor arierate).

2. Evidențiați indicatorii semnificativi ai debitorului, determină nivelul riscului de credit, și să definească greutatea lor specifică în formarea unui indice agregat (proporția poate fi luată în proporții egale):

risc de plata - 4%
asigură risc - 5%
Alte riscuri - 1%

3. Pentru indicatorii esențiali ai revendicării 2 granițele definite, parametrii de rating de credit și numărul de puncte atribuite:

risc moderat - 8 puncte
risc crescut - 6 puncte
risc ridicat - 4 puncte
risc critic - 2 puncte

4. Se determină indicatorul riscului total (rating de credit), riscul consolidat, prin combinarea estimărilor individuale ale parametrilor, în conformitate cu densitatea lor. Imprastiati riscul, după cum urmează:

admisibil <40; 40 <повышенный <60; критический> 60

tip de risc (indice)

evaluare cantitativă

Evaluarea cantitativă implică atribuirea parametrilor cantitativi de calitate, în scopul de a determina limita de pierderi rezultate din operațiuni și includerea de gestionare a riscurilor în planificarea afacerilor. În cazul în care o evaluare calitativă oferă un indicator de marjă destul de largă în evaluarea cantitativă a limitelor specifice. Valoarea cantitativă este determinată prin creșterea nivelului de risc de credit (procente) la valoarea creditului.

Din punct de vedere cantitativ, riscul de credit este o funcție de parametrii creditului și debitor. Gradul de risc asociat cu un anumit debitor și tipul de împrumut, pe baza unei evaluări a diferitelor tipuri de riscuri care apar pentru banca cu un împrumut.

Abordarea modernă la cuantificarea riscului de credit bazat pe conceptul VaR, care a devenit standardul acceptat pentru evaluarea riscurilor de piață. Această abordare se bazează pe construirea unei distribuții de probabilitate de neplată, evaluarea expunerii și nivelul de risc de pierderi ireversibile în cazul incapacității de plată. Ca regulă generală, metodele de evaluare a riscurilor utilizate pentru a evalua întregul portofoliu, în principal în scopul de prognoză.

# 9679; Comitetul de la Basel își propune să calculeze factorul de risc prin utilizarea ratingurilor de credit externe de către bancă sau de un privat active de sistem (intern) și în afara bilanțului de rating (pentru calculul cerințelor de capital).

ratingurile de credit externe publicate de agențiile de rating specializate (Moody`s, StandartPoor`s etc.). Ratingurile sunt stabilite în conformitate cu țara de solvabilitatea debitorului, precum și șirurile perioadă de circulație sau un produs de credit separat, rezultând într-un rating (AAA, BB, D, etc).

Evaluarea creditului intern este determinat de către Bancă prin evaluarea anumitor factori, care reflectă probabilitatea de rambursare integral și la timp. Ca un criteriu de evaluare generală poate fi observat de solvabilitate, caracteristicile produsului de împrumut, evaluarea mediului, etc. Evaluarea Evaluarea obținută poate fi utilizată pentru raportarea cu privire la calitatea portofoliului de credite, determina nivelul necesar de capital și rezerve, determinarea costului produselor de credit și de adoptarea altor decizii de management.

În evaluarea riscului de credit bazat pe ratinguri interne (abordarea IRP) trebuie să fie îndeplinite condițiile minime și dezvăluirea cerințelor de informații bancare (specificate în Basel). În plus, trebuie să obțină aprobarea autorităților de supraveghere de a utiliza abordarea IRP banca.

Abordarea IRP se bazează pe măsurarea pierderilor neașteptate (UL) și pierderile așteptate (EL). Componentele de risc includ:

Parametrii de probabilitate de neplată (PD), cu alte cuvinte, gradul de risc ca procent;
Valoare la risc de neplată (DEE), cu alte cuvinte, valoarea activului (valoarea sumei creditului), la risc;
pierdere în greutate specifică în caz de nerambursare (LGD), cu alte cuvinte, activele minus compensarea parțială a acestora (de exemplu, prin punerea în aplicare de securitate);
Valoarea pierderilor de credit (CL).

În forma prescurtată valoarea pierderii de credit poate fi reprezentat după cum urmează:

Componentele de risc servesc ca factori de producție pentru funcțiile de risc greutățile care sunt dezvoltate pentru fiecare clasă de active (de exemplu, pentru cerințele de vânzare cu amănuntul de afaceri și).

Rata de adecvare a capitalului (capital) reglementează H1 (limitele) riscul de insolvabilitate al băncii și definește cerințele pentru suma minimă a fondurilor proprii (capital) necesare pentru a acoperi riscurile de credit și de piață. Rata de adecvare a capitalului (capital) este definit ca raportul dintre valoarea fondurilor proprii (capital) ale băncii și valoarea activelor sale ponderate în funcție de nivelul de risc. Calculul adecvare a fondurilor proprii (capital) ale băncii includ:

Expunerea la riscul de credit al activelor reflectate în conturile de bilanț (active nete de provizioane pentru posibile pierderi din credite, credite și datorii echivalente, ponderate în funcție de nivelul de risc);
Expunerea la riscul de credit pasive contingente de credit (obligații de a efectua plăți în cazul părților contractante care nu a obligațiilor lor față de alți creditori, angajamentul băncii de a furniza fonduri pe bază de întoarcere);
Expunerea la riscul de credit pe tranzacțiile cu instrumente financiare derivate (evaluarea riscului de credit se efectuează în ceea ce privește contractele futures sunt reflectate în afara bilanțului conturilor foaie și definite ca atare de Regulamentul Băncii România numărul 302-P, a cărui execuție (decontare data la care) este efectuată de către părți nu mai devreme decât a treia zi lucrătoare după concluziile lor);
expunerea la riscul de piață.

Valoarea nominală a datoriilor pentru fiecare instrument financiar este echivalentul de credit prin înmulțirea următorii factori:

instrumente financiare cu risc ridicat - 1,0;
privind instrumentele financiare cu risc mediu - 0,5;
privind instrumentele financiare cu risc scăzut - 0,2;
privind instrumentele financiare fără risc - la 0.

Expunerea la riscul de credit tranzacțiilor cu instrumente derivate este definit ca suma riscurilor actuale și potențiale. Riscul de credit curent este definit ca suma dintre valoarea de înlocuire a instrumentelor financiare incluse în acordurile de compensare bilaterale (acorduri de compensare, și altele asemenea), iar valoarea de înlocuire a instrumentelor financiare care nu sunt incluse în acordurile de compensare.

Risc potențial de credit este definit ca suma de risc în tranzacțiile cu înregistrarea juridică a contractelor și a tranzacțiilor de compensare bilaterale, care nu sunt incluse în aceste acorduri.

Valoarea standard de minim acceptabil H1 numeric este stabilită în funcție de valoarea fondurilor proprii (capital) ale băncii:

pentru băncile cu fonduri proprii (capital) de cel puțin suma echivalentă cu 5 milioane de euro - 10%;
pentru băncile cu fonduri proprii (capital) mai mici decât suma echivalentă cu 5 milioane de euro - 11%.

Metodele de reducere a riscului

limitativ

Stabilirea limitelor de credit pentru diverse operațiuni este o concretizare a limitelor structurale pentru a nu depăși pierderile limită stabilite. Conceptul de „credit“ include o întreagă gamă de tranzacții, care diferă în nivelul de risc pentru o varietate de termeni, zonele țintă de credit, tipul de garanție. Limitarea ajută la rezolvarea problemei riscurilor de trezorerie. De exemplu, termenul împrumutului nu afectează numai riskiness împrumutului, aceasta poate provoca un risc de lichiditate în cazul în care nu au legătură cu termenul de răspunderea respectivă. Limitarea este proiectat pentru a rezolva problema de diversificare, atât în ceea ce privește clienții, precum și în ceea ce privește garanțiile.

Limitarea riscului de credit la un anumit debitor include limitarea tuturor instrumentelor care conțin elemente de risc de credit: credite acordate debitorilor, împrumuturi legate (formal sau informal), care a emis garanția. La stabilirea limitelor de credit, puteți utiliza aceiași indicatori care sunt utilizate pentru a determina nivelul de risc de credit: disponibilitatea fondurilor interne, stabile și pasive; fluxurile financiare de stabilitate; furnizarea de lichidități; caracterul adecvat al garanției, etc.

Limitele individuale pentru luarea deciziilor

limitează competențele funcționarilor și ale comitetelor

serviciul datoriei este slabă, deoarece Este scadent pentru mai mult de 60 de zile

asigurare

Asigurare este utilizat pentru a reduce riscurile pentru a asigura - pierdere de depozit. Principalele condiții ale contractului de asigurare sunt următoarele:

perioada contractului de asigurare trebuie să depășească durata acțiunii contractului de împrumut timp de cel puțin 1-3 luni (timpul necesar pentru punerea în aplicare a garanției în marjă);
suma asigurată nu ar trebui să fie mai mică decât valoarea garanției a garanției, sau cel puțin în valoarea creditelor restante la;
beneficiarul este o bancă;
garanții de asigurare se realizeaza in aprobate (acreditate) Bănci de asigurare Companiile, în societățile cu o poziție financiară puternică și bună reputație de afaceri.

Ca o regulă, o asigurare obligatorie sub rezerva următoarelor elemente de garanție:

imobiliare (clădiri și structuri, spații rezidențiale și comerciale, etc.), aer (avioane, elicoptere), navele maritime și fluviale;
materii prime, produse finite, bunuri;
mijloace de transport: transport auto cu autobuzul și;
echipament industrial, comercial și alte.

Politica de asigurare trebuie să furnizeze asigurare împotriva riscului de deteriorare, distrugere, pierderea proprietății transferate ca garanție, la apariția unui eveniment asigurat, ca urmare a următoarelor evenimente: „foc“ (foc), „Thunderbolt“, „explozie“, „daune de apă“, „naturale dezastru „“ care se încadrează avioane, piese sau încărcătura lor „“ influență din exterior „“ acte ilegale ale unor terțe părți. "

securizarea obligațiilor

Banca reduce riscurile de credit prin luarea unui angajament de bunuri mobile și imobile, drepturi de proprietate / drepturi de cerere și garanții. Cel mai puțin lichid este considerat a fi un angajament de bunuri în circulație și pentru a garanta cele mai atractive pentru banca este extrem de garanții lichide (facturi și certificate bancare de depozit, creanțe în contractele de depozit, garanții și garanții de primă clasă băncilor străine), titluri de valoare negociabile și imobiliare. Creditele fără garanții se utilizează (martor), ca regulă, creditele pe termen scurt sub forma unui descoperit de cont (de garantare a proprietarilor, în acest caz, este obligatorie și nu este considerată drept furnizor sau finanțarea proiectelor de investiții cu risc scăzut sau (de regulă, dimensiunea unui împrumut fără garanții nu este mai mare de 50% din valoarea creditului).

Minimizarea riscului

După cum sa menționat mai sus, pentru a minimiza riscul implică un set de măsuri care vizează reducerea probabilității de apariție a evenimentelor sau circumstanțelor care conduc la pierderi, și (sau) pentru a reduce (limita) dimensiunea pierderilor potențiale.

distribuire

Cea mai frecventă modalitate de a reduce riscul prin distribuția sa este includerea primei de risc de rată a dobânzii, care se calculează pe baza diferiților parametri: încărcare a debitorului datoriei, mărimea venitului anual / trimestrial, tipul și valoarea garanției, etc.