Limita de numerar două modalități de calcul

Acces gratuit timp de 3 zile

Cum de a determina limita

În cazul în box-office va fi mai limită stabilită de bani, diferența ar trebui să predea la banca, s-ar putea instala pe cont propriu, cât de des va avea venituri mai sus-limită. Se colectează numerar în bancă este necesară numai pentru acele zile, atunci când soldul de numerar pe o parte, la sfârșitul zilei de lucru depășește limita. De exemplu, dacă chirie timp de salvare în cinci zile, această cifră (5) este utilizată la calcularea limitei. Aceasta nu ar trebui să depășească șapte zile lucrătoare. Și dacă satul nu este banca - 14 zile lucrătoare. Dar dacă ai preda banii la bancă la fiecare cinci zile, iar limita a fost depășită înainte de mâna peste numerar aveți nevoie, fără a aștepta această perioadă. În cazul în care se depășește limita, banca nu are nevoie să participe.

Limita de echilibru în numerar stabilită în funcție de volumul:

• veniturilor;
• cheltuielile de numerar.

Cine trebuie să respecte limita de numerar

Calculul limitei în funcție de valoarea veniturilor

Limita soldul de numerar pentru perioada de facturare este determinată pe baza volumului de încasări în numerar pentru bunuri vândute, lucrările executate, serviciile prestate de formula:

Soldul Limita de numerar pe o parte

Perioada de timp între zilele de a pune veniturile în bancă (nu mai mult de șapte (14) de zile lucrătoare)

Perioada de decontare pentru care limita este determinată de soldul de numerar, este posibil să se ia arbitrară. Aceasta poate fi o perioadă de:

„Hermes“ funcționează fără ieșire de la 10 la 22 de ore. Prin urmare, perioada de calcul de 90 de zile (31 de zile. 28 zile +. + 31 zile.).

Cifra de afaceri cont de debit 50 „numerar“, în corespondență cu contul de credit 90 „vânzări“, și contul de credit 62 „de la clienți și clienți“, în parte a primit într-o perioadă predeterminată de avansuri în numerar, care au fost utilizate în aceeași perioadă a fost de 2 699 998 freca.:

Contabil „Hermes“, a calculat limita admisibilă a soldului de numerar pe o parte:
149 999.89 ruble. (2 699 998. 90 de zile. x 5 zile.).

Pe baza acestor date, șeful organizației stabilite printr-un sold de numerar pentru limita în valoare de 150 000 de ruble.

Nu există încasările în numerar

În cazul în care nu și câștiguri în numerar (de exemplu, au fost singurele plăți fără numerar), limitele de reziduuri sunt calculate pe baza sumei de bani emise. Excepția este suma destinată pentru plata salariilor, burselor și a altor plăți angajaților, - la calcularea limitei nu este luată în calcul.

Pentru a calcula limita, în cazul în care nu există nici încasări în numerar, se folosește formula:

Soldul de numerar Limit în absența încasări în numerar

Perioada de timp între ziua primirii banilor în bancă (nu mai mult de șapte (14) de zile lucrătoare)

Perioada de decontare pentru care limita este determinată de soldul de numerar, este posibil să se ia arbitrară. Aceasta poate fi o perioadă de:

În perioada curentă includ toate zilele lucrătoare, dar nu mai mult de 92 de zile lucrătoare. Dacă la sfârșit de săptămână și de sărbătorile legale antreprenor sau o organizație funcționează, în scopul de a calcula limita aceste zile sunt, de asemenea, incluse în perioada de decontare.

De „Hermes“ este stabilit de cinci zile, săptămâna de lucru. Prin urmare, perioada de calcul de 56 de zile (15 de zile. 19 zile +. + 22 zile.).

Cifra de afaceri pe contul de credit 50 „Casier“, cu excepția beneficiilor angajaților sa ridicat la 2,8 milioane de ruble.:

Contabil „Hermes“, a calculat limita admisibilă a soldului de numerar pe o parte:
150 000 de ruble. (2 800 000 ruble. 56 zile. x 3 zile.).

Pe baza acestor date, șeful organizației stabilite printr-un sold de numerar pentru limita în valoare de 150 000 de ruble.

Când puteți stoca numerar peste limita

Al doilea caz - la sfârșit de săptămână și de sărbători în cazul în care aceste zile se fac tranzacții în numerar. Venitul-limită pentru colectarea acestor zile, cel târziu în prima zi lucrătoare, termenul stabilit pentru livrarea veniturile la bancă.

Valoarea-limită de numerar contabil calculează după cum urmează:

Mai sus-limită de numerar pe o parte

Ce amenință overlimit

Ca regulă generală, infracțiunea de acțiune a găsit vinovat (inacțiune) al organizației sau oficiale (Art. 2.1 din Codul administrativ). Prin urmare, responsabilitatea pentru încălcarea limitei de echilibru în numerar se produce numai în cazul în care este dovedit vinovat de organizarea și (sau) capul (art. 15.1 din Codul administrativ). Vinurile pot fi exprimate în faptul că organizarea și (sau) a capului său:

• a căutat-limită la acumularea reziduului (n 1 st 2.2 Codul administrativ ..);
• acumularea de reziduuri prevăzut-limită, dar nu a împiedicat sa (n 2 administrativ Cod Articolul 2.2 ..);
• Nu ne-am așteptat acumularea de echilibru mai sus-limită, cu toate că acestea ar trebui să aibă și ar putea (Sec. 2, art. 2.2 din Codul administrativ) prevăd.

Sistemul de ajutor profesional pentru contabili, unde veți găsi răspunsul la orice, chiar și cea mai dificilă întrebare
Încercați acces gratuit timp de 3 zile la 1gl.ru!