îngrijire de circuit rupt și evaziunea fiscală - un „Fairway de afaceri“, București
Potrivit firmelor de consultanță și de drept, confirmat de datele statistice ale autorităților fiscale, aproximativ 90% dintre organizațiile implicate în activități antreprenoriale, folosind diferite scheme de optimizare fiscală cu utilizarea organizațiilor din față.
În ultimii ani, agențiile de stat au fost active în lupta împotriva schemelor tradiționale de evaziune fiscală folosind firmele de o zi, inclusiv prin punerea în aplicare a activităților de verificare în ceea ce privește organizațiile implicate în transferuri în conturile unor astfel de societăți.- Decizia autorității fiscale în ceea ce privește organizarea enumerate în perioada auditată fondurile în contul de firmă durată (2822 KB)
Deoarece utilizarea retragerilor tradiționale de fonduri prin conturile firmelor-o zi a atras prezentarea creanțelor fiscale grave prin verificarea structurilor, multe organizații au început să caute pentru o scheme mai sigure. Cererea creează de aprovizionare, și a primit recent difuzarea activă este „incasare gri“, pentru care firmele sunt de stabilire pe motive formale care nu sunt acoperite de semnele firmele de o zi.
„Incasare Gray“ este o alternativa la traditionalul „incasare“ și este utilizat în același scop: pentru a minimiza deduceri fiscale în buget, obtinerea de numerar pentru tranzacțiile care nu sunt reflectate în organizațiile de contabilitate, și altele.
Deci, ai lucrat cu „barjă gri“ și sunt în deplină încredere că organizația dumneavoastră, în cazul unui control fiscal nu va fi în măsură să prezinte orice revendicări? Din păcate, trebuie să vă dezamăgesc. Structura, oferind astfel de servicii ilegale, a pus accentul pe existența unei „sigilii gri“ Directorul general nominal, să fie gata să impoziteze și autoritățile de aplicare a legii în cursul controalelor contra, precum și documente primare cu semnătura sa. Se presupune că utilizarea „sigilii gri“ asigură faptul că nici o pretenție din structurile de control.
Problema este că persoanele implicate în această afacere ilegală, de obicei, departe de a practica activităților de verificare de către autoritățile fiscale și de aplicare a legii.
scheme similare au fost mult timp cunoscute oficialilor și a poliției fiscale, care nu se limitează doar la efectuarea de due diligence cu privire la furnizori / contractori direcți, și urmăriți în timpul inspecției fluxurilor viitoare de numerar.
Deoarece banii transferați în contul de „căptușeală gri“, în viitor, să fie transferate în conturile firmelor obișnuite de o zi, pentru a identifica „căptușeală gri“ nu este dificil.
Trebuie înțeles faptul că sarcina principală a organelor de supraveghere este documentarea natura formală a tranzacțiilor de afaceri care transporta organizațiile implicate în sistemul de identificare a evaziunii fiscale.
Numeroase cereri ale clienților în companie juridice „Fairway Business“, cu problemele care decurg din utilizarea „Incasare gri“, arată o eficiență foarte scăzută a utilizării sale din punctul de vedere al siguranței taxei de afaceri. Iată câteva exemple concrete ale practicii noastre de zi cu zi.
inspecție fiscală în cadrul unui control fiscal domeniu recunoscut includerea abuzivă a sumelor fiscale deduceri de TVA conform contractelor încheiate cu „sigiliul gri“, și a recunoscut, de asemenea, includerea eronată a costurilor acestor contracte în cheltuieli, reducând cantitatea de venituri din vânzări, calculul impozitului profit.
Organizația a adus la răspundere fiscală pentru încălcări fiscale sub forma unei amenzi de 20% din valoarea taxelor neplătite, așa cum le-a acumulat penalități pentru plata cu întârziere a taxelor în valoare de 1/300 a ratei de refinanțare a bankaRumyniyaza centrale în fiecare zi calendaristică de întârziere în îndeplinirea obligației de a plăti impozite.
materiale de inspecție fiscală depusă la departamentul teritoriale infracțiuni fiscale pentru luarea în considerare a unui caz penal în conformitate cu art. 199 UKRumyniya „Evaziunea de impozite și taxe (sau) pentru organizație.“- Decizia de inspecție fiscală cu privire la rezultatele unui audit fiscal câmp (4092 KB)
- Decizia Curții de Arbitraj din Moscova (2557 KB)
Autoritățile de investigare a inițiat un dosar penal în conformitate cu art. 199 UKRumyniyav împotriva conducerii de „tampoane gri“ asupra transferul de fonduri către firmele de cont by-noapte pentru a retrage din fonduri primite de la diferite organizații.
În cursul unei anchete penale efectuate acțiuni de investigare în ceea ce privește organizațiile de contrapartidă care transfera fonduri în conturile „sigilii gri“ (căutări, convulsii, interogatorii).
Lucrările în ceea ce privește șefii de organizații transferă fondurile în contul de „sigilii gri“ separate.
Cerere pentru o întâlnire liberă cu un avocat
Ce altceva pentru a verifica pe acest subiect: