În cazul în care societatea nu se angajează să compenseze TVA, deoarece afectează impozitul pe venit

Instrucțiuni pentru contabil

Teste pentru contabil

Uneori, firma nu poate lua deducerea TVA-ului dintr-un motiv sau altul. De exemplu, o factură este umplut cu încălcarea regulilor. Apoi, contabilul ridică întrebarea dacă puteți reduce veniturile ratate TVA. Asta am încercat să aflăm în taxa de Moscova.

Dacă nu ați trimis o factură sau este completat greșit, să ia pentru a compensa TVA-ul pentru tine, desigur, imposibil. Valoarea bunurilor și serviciilor pe care îl plătiți pe deplin furnizorului. Numai valoarea TVA-ului sunt compensate și, prin urmare, reduce profitul pe această sumă. Adică, ai scrie pe valoarea TVA-ului datorat profitului net.

Dacă sunt compensate de TVA nu este luată, aceasta se bazează pe impozitul pe venit impozabil nu este reflectată. Deoarece această sumă a TVA-ului neangajate vă va reduce venitul net. Vei fi creditat 99.

Va trebui să scrie pe valoarea TVA-ului pe care nu trebuie să compenseze în detrimentul profitului net. Se poate ca ai nevoie pentru a face cabluri suplimentare. Te uiți la planul de conturi. Există mai întâi se va plăti întreaga sumă a furnizorului. Apoi, el va fi primit bunuri, fără TVA, iar valoarea scrie pe cheltuiala profitului, care rămâne după impozitare.

Ai nevoie să caute documente privind situația dumneavoastră. Deși nu este clar că nu este complicat. Pe baza de impozitare nu va fi afectată. Doar o scadere a profitului net in suma de TVA. Nu trebuie să-l compensate de un motiv oarecare - asta e, și să scadă.

Valoarea TVA-ului pe care nu acceptă offset pot fi atribuite costurilor, care reduc profitul net. Acesta trebuie să fie amortizate. Nu-mi amintesc din care cont, se pare, din contul 99. Trebuie să citiți cartea din nou, și apoi să vă pun o întrebare foarte simplă. Cum ai lucrat, dacă nu știi?

Trebuie să ne uităm la situația. Ai un caz dificil, sau ce? Care-i problema? TVA-ul nu acceptați și să plătească pentru bunurile furnizorului complet. Deci, e pe umerii tăi. Reducerea profitului prin această sumă - și toate. Cartea mare de cumpărare a scrie suma totală a plății.

Flip această operațiune poate fi cu fir după cum urmează: Credit Debit 60-1 51 (50). Acest lucru este atunci când ai plătit. Apoi bunuri prihoduete. Reflecta acest lucru: debit 41 (19) 60-1 de credit. Și apoi a scrie off TVA-ul, pentru că nu ați luat-o la offset, după cum urmează: Debit de credit 99 19.

Nu pot spune ce caracteristici sunt în situația dumneavoastră. Probabil să procedeze, așa cum este: bunurile vor fi primite în întregime, la cost plin. În acest caz, valoarea TVA-ului încă să fie închise. Și apoi a pus pe cost. Un profit, această sumă va afecta doar în sensul că venitul după impozitare net trebuie să fie mai mică decât este pe această sumă. Nimic altceva nu poate oferi.

Și care este problema ta? O factură nu a fost dat? Ei bine, atunci suma prihoduete plin de bunuri, iar TVA-ul nu este separat. Asta e tot.

Suma TVA oriunde nu este necesar să se facă referire - la tine ar trebui să fie anulate. Veți plăti vânzătorul este încă valoarea totală a unui produs sau serviciu. Deci, pe care îl plătiți. Și offset ai. Deci, în cazul în care ajungi la ea? Desigur, scrie pe cheltuiala profiturilor. Și nimic altceva poate oferi.

Trebuie să consultați. Aceasta este elementele de bază ale contabilității. Dacă nu știi, nu poți lucra așa. Noi nu putem învăța toate. Luați această sumă în contul „Câștigurile și pierderile“. Și ce altceva?

Situația este simplă. Nu dau o factură. Apoi faci ceea ce trebuie, că nu ia TVA offset. Ar fi o greșeală. Trebuie să debiteze mărfurile ca de obicei, de separare la aceeași TVA. Atunci ai scris off împotriva profitul net al companiei. În mijlocul acestui proces, nu uitați să închidă contul 19, iar suma TVA-ului se va închide. Și totuși, nimic mai mult trebuie să fie făcut. Profit va scădea. La calcularea impozitului pe venit toate arată așa cum este. Nu există nici o problemă.

Manipulați acestor probleme inspectorul sau auditorul acestuia. Cum adică, care includ valoarea TVA-ului? Acest program educațional de un anumit fel. Scrie pe ea - asta e tot. A se vedea Planul de conturi.

Valoarea TVA-ului pe care societatea nu acceptă de credit dintr-un motiv sau altul, se referă la costuri. Acestea, care reduce profitul după impozitare. Nu uitați că atunci când plătiți vânzătorul sunteți încă valoarea TVA-ului în plata specifica. Dar, în documentele mele nu uitați să scrie că nu luați această sumă pentru a compensa. Profitul dumneavoastră va fi mai puțin doar din cauza acestei sume.

Și în cazul în care este problema aici? Nu văd. Veți plăti furnizorului suma totală a mărfurilor. profit Apoi, această sumă este redusă prin debitarea sumei de TVA nu este acceptată la clasificarea.

Profiturile companiei dumneavoastră va fi mai mică decât valoarea TVA-ului pe care nu le-ați luat pentru a compensa. Deci, cum vă plătiți pentru bunurile furnizorului integral, la valoarea TVA-ului nu este atârnat pe proiectul de lege 19 prin Casarea pierderile sale din contul de 99.

Ia-l la pierderi. Acest lucru poate fi reflectate în contul „Câștigurile și pierderile“. Deoarece compania este pe propria lor cheltuială din venitul net va plăti TVA-ul. De ce ai compensa unele nu iau? Factura nu a fost dat? Trebuie să ne ia.

Această sumă va merge la contul de debit 99. Desigur, profitul va fi mai puțin. Dar impozitul pe venit nu este de vina. N-ai făcut ceva, niciodată nu crezi? Când totul este calculat, doar atunci profitul va scadea cu suma pe care trebuie să nu offsetul acceptate.

Acesta este un motiv sau altul suna taxa? Atunci nici noi, nici nu ai timp suficient. Este dificil să se scrie pe TVA-ul? Din cauza venitului net și scrie pe această sumă.

Societatea nu poate accepta deducerea TVA-ului pentru mai multe motive. Dar cel mai adesea aceasta se datorează faptului că societatea a pus pe factură „greșit“.

Deliver de a deduce TVA-ul companiei nu are nici un drept. Cu toate acestea, se pune întrebarea dacă un ratat reduce baza de TVA pentru impozitul pe venit.

Poziția oficială a autorităților fiscale și Ministerul Finanțelor este de a se asigura că TVA-ul ratat reduce profitul impozabil. Oficialii spun că societatea ar trebui să scrie în afara TVA-ul din fondurile proprii. Experții fiscale se face referire în acest caz, punctul 19 al articolului 270 din Codul fiscal.

Cu toate acestea, nu putem fi de acord cu această poziție. În cazul în care firma poate dovedi că este efectiv plătită taxa pe valoarea adăugată (de exemplu, ordin de plată), TVA-ul poate fi amortizată. Acesta poate fi inclus în cheltuielile pentru impozitul pe venit în conformitate cu paragraful 1, alineatul 1 al articolului 264 din Codul fiscal.

Vlad, uita-te din nou pe același element. 270 „19), sub forma unor cantități de impozit aplicate în conformitate cu prezentul cod de către contribuabil către cumpărător (cumpărător) de bunuri (de muncă, servicii, drepturi de proprietate), cu excepția cazului în care se prevede altfel prin prezentul cod;“ Este scris în conformitate cu codul. Și în această situație, valoarea furnizor predyavlyaet de TVA cumpărătorului cu codul corespunzător. Și cred că Cumpărătorul va avea dreptul de a reduce veniturile pe astfel de taxe emise în mod incorect de către furnizor.

Îmi pare rău, am făcut o trecere în propunere. -. Și în această situație, valoarea furnizor predyavlyaet TVA către cumpărător nu corespunde codului. Și cred că Cumpărătorul va avea dreptul de a reduce randamentul pe o astfel de impozit Furnizor netrecuta.

Oamenii cărora le place acest lucru