Impozitarea magazine online din anul 2018
Specificul magazin online oferă două moduri de bază de impozitare: (venituri de locuri de muncă mai mult de 68,820,000 de ruble principal este de a LE TVA ..) Comunitate și simplificată (venituri mai puțin de 68,820,000 ruble cumparatori - persoane fizice ..). „Impozitare simplificată“ vă permite să aplice rata de 6% (luată în considerare numai din profitul net, excluzând costurile care se va potrivi de cumpărături cu înaltă majorare) și 15% (venituri minus cheltuieli, ceea ce este avantajos în cazul comerțului cu o marjă mică).
Sistemul general de impozitare
În toate celelalte cazuri, utilizarea SNS nu este adecvată atât din punct de vedere juridic și un punct de vedere economic.
„Trei Mari“ taxe Ocho:
Regimul fiscal simplificat
Avantajele acestui sistem este:
- Înlocuirea „troicii“ a taxelor majore trebuie plătite în legătură cu utilizarea sistemului simplificat de impozitare;
- contabilitate fiscal simplificat;
- Nu este nevoie de contabilitate;
- Prezentarea Declarației privind USN numai pentru perioada fiscală
Având în vedere cele de mai sus, pentru comerțul prin intermediul magazinului on-line - sistem de impozitare USN funcționează cel mai bine, astfel cum sa concentrat în principal pe întreprinderile mici, cu o cifră de afaceri mică, și de către persoane fizice ca principalii cumpărători.
6 și 15% - pentru a alege ce să câștige
STS regim fiscal unic. cu o persoană în ea alegerea obiectului de impozitare și fiscale rate.
Pentru o mai mare claritate, reprezentăm datele ca un grafic
STS - 6%
- Ponderea cheltuielilor nu depășește 60% din veniturile totale;
- Vindem bunuri de producție proprie;
- Subiectul de afaceri magazin este furnizarea de servicii;
- Nici o taxă de conducerea contabilității costurilor de carte, precum și nevoia de dovezi documentare a acestora;
- Capacitatea de a reduce valoarea impozitului plătit din cauza fondurilor contribuții fixe (dar nu mai mult de 50%)
STS - 15%
Impozitarea magazin online, la o rată de 15% ar fi avantajoasă în cazul în care:
- Cheltuielile depășesc veniturile cu peste 65%;
- Mărfurile sunt vândute pe credit
- Structura cheltuielilor pe care poate include cea mai mare parte din costurile legate de organizarea și desfășurarea de afaceri on-line.
- Impozitul minim va trebui să plătească în cazul în care valoarea cheltuielilor este mult mai mare decât veniturile, sau de a fi la o pierdere.
Trebuie remarcat faptul că rata de subektaRumyniyanalogovaya la 15% poate fi redus la 5%, prin decizia autorităților. Cu toate acestea, în practică, acest lucru este extrem de rară.
Situația № 1. Consumul nu depășește 60% din venitul total.
Venitul pentru perioada de impozitare sa ridicat la 335.000 de ruble. Cheltuieli - 75 000 ruble.
Când USN 6% din valoarea impozitului datorat va fi egală cu 20 100 ruble. (335 000 * 6) / 100
Când USN 15% din buget va trebui să plătească 39.000 de ruble. (335.000 - 75.000) * 15) / 100
Evident, cu un astfel de cost redus ar fi avantajos pentru a selecta obiectul impunerii „venituri“, la rata de 6%.
Situația № 2. Partea contului depășește randamentul cu mai mult de 60%
În cazul în care USN 6% impozit de plătit este de 11 până la 100 de ruble. (185 000 * 6) / 100.
Când STS 15% - 6 750 freca. (185 000 - 140 000) * 15) / 100.
În această situație, costul (în cazul în care acestea sunt justificate punct de vedere economic și documentate) reducerea bazei de impozitare de până la 45 000 de ruble. în legătură cu care impozitul datorat este semnificativ mai mic decât în obiectele de impozitare: „veniturile“.
Cum de a minimiza plătit taxa
Selectarea unui obiect de impozitare „venituri“ la rata de 6% impozit de plătit poate fi redusă numai prin contribuțiile la Fondul de pensii și HIF și beneficiile temporare de invaliditate:
- La 100% din primele plătite pentru sine;
- 50% pentru ei înșiși și angajații lor
De asemenea, trebuie remarcat faptul că taxa pentru plata nu poate fi redus cu mai mult de 50%.
Ar trebui să spunem amortizarea activelor necorporale, cărora, inclusiv un site:
Metode de plată în magazinul online. În unele cazuri, capacitatea de a efectua operațiuni fără a emite o chitanță
După ce a definit alegerea regimului fiscal și pariu sistem fiscal simplificat trebuie să decideți cum să plătească pentru bunurile sau serviciile. Există 3 moduri de a calcula clienții:
- Cash;
- Odată cu utilizarea cardurilor bancare;
- Prin mijloace de plată fără numerar (cu ajutorul de monedă electronică sau PP prin intermediul unei instituții de credit)
În cazul plății în numerar și prin emiterea de carduri de credit necesare primire.
Trebuie remarcat faptul că cecul trebuie să fie ștampilat la momentul cumpărării. Precizia de timp - nu mai mult de 5 minute. În cazul în care verificarea este imprimat în prealabil, antreprenorul se confruntă cu o amendă. Anterior, a permis de a pune un cec în ziua cumpărării, fără limite de timp, și nu implică sancțiuni, dar cu recentele modificări ale legislației și practicii judiciare a unui astfel de posibilitate a fost anulată.
Pe scurt, vom prezenta câteva exemple ale sistemului de impozitare de alegere în ceea ce privește aceste sau alte condiții.
EXEMPLUL 1 №
magazin online cu un venit mare anual (mai mult de 68,820,000.) și persoanele juridice ca principalii cumpărători vor fi mai avantajos să se aplice sistemul comun de impozitare, deoarece naOSN de muncă oferă factură cu TVA dedicat pentru cumpărători interesați să obțină o deducere fiscală.
În acest caz, „Meliorator“ nu poate aplica regimul simplificat de impozitare, precum și mutați-l (în cazul în care sunt înregistrate ca persoană juridică), ca venitul său depășește limitele statutare ale $ 68820000. Frecați. (60 milioane. Rub. 1.147 * (coeficient-diflyator)) pentru aplicarea STS și 51 615000000. Frecați. (45 mln. * 1147) pentru a merge la el. Astfel, singurul sistem de impozitare posibilă în acest caz este - OCH.
Pe OCHO contribuabil trebuie să mențină contabilitate, calculează și plătește stabilite pentru taxele de sistem: TVA, profit și proprietate.
EXEMPLUL 2 №
În cazul în care organizația nu este orientată de a lucra cu persoane juridice, care necesită factura cu TVA, ar fi avantajos să se utilizeze sistemul fiscal simplificat.
Magazin cu un consum redus (mai puțin de 60% din venituri) și de înaltă majorare ar trebui să se concentreze pe „sistem fiscal simplificat“ - 6%. Un astfel de sistem, iar rata de impozitare va fi confortabil cu comerțul de bunuri de producție și de livrare a serviciilor proprii.
Valoarea taxei la rata de:
Acesta este de 6% 55 739 p. (1.3m -. 500 mii.) * 6) / 100) -22261 (strah.vznosy)
15% va fi egală cu 120 mii. P.
In acest exemplu de realizare, rata de aplicare de 6% avantajoasă.
EXEMPLUL 3 №
În cazul în care activitatea de tranzacționare este însoțită de costuri ridicate (peste 60-65%) și marja de mărfuri este mic, este înțelept să aleagă un regim simplificat pentru rata de 15%. Atunci când tranzacționare în intervalul de împrumut rata specificată va fi mai optim, astfel încât costul taxelor bancare pot fi atribuite costurilor și de a reduce taxa de plătit.
6%: suma care trebuie plătită în cadrul sistemului fiscal simplificat se va ridica la 133 739 p. - (2600000 * 6.) / 100) - 22 261
15%: să plătească la bugetul va avea 90 000 p.
simplificat de impozitare - 15%, în acest caz, este mult mai profitabil.
Utilizarea sistemului fiscal simplificat, indiferent de alegerea obiectului impunerii, scuti contribuabilul de a trebui să plătească trei taxe majore (TVA, profit și impozitul pe proprietate - pentru LE și TVA, impozitul pe venit și proprietate - pentru PL), contabilitate si taxa de contabilitate mult mai ușor.
Astfel, următoarele informații ar trebui să fie luate în considerare la alegerea unui regim fiscal:
- Mărimea veniturilor și a cheltuielilor;
- Oportunitatea de a documenta costurile;
- Numărul de angajați;
- Necesitatea de a factura TVA
Pe baza acestor informații, alegerea regimului fiscal, nu va fi dificil.