Formularul declarației Exemplu de TVA
Care este Declarația privind taxa pe valoarea adăugată (TVA). Acest raport este format din 10 pagini: prima pagină - titlul, pe de altă parte - 7 secțiuni, care a efectuat calculul TVA-ului pentru diferite operații. În practică, de cele mai multe ori completat nu toate foile.
Înainte de a începe să facă din returnarea TVA-ului, trebuie să:
completați o probă de returnare de TVA
Page 1 - o foaie de acoperire care conține informații generale despre contribuabil.
finalizarea acestuia nu ar trebui să provoace dificultăți.
In partea de sus este indicată organizarea INN / KPP.
„Numărul de ajustare.“ în cazul în care declarația este prevăzută pentru prima dată - a pus la „0“, în cazul în care documentul este corectat, atunci numerele plasate respectiv „1“, „2“, etc., în funcție de care timpul este alimentat declarația ...
"Perioada fiscală": Perioada de cod este scris (21 - 22 trimestrul I - trimestrul II 23 - 24 trimestrul III - IV trimestru).
În continuare, codul inspectoratului fiscal. În linia de „la locul de“ pune codul 400, ceea ce înseamnă că declarația de predare a taxei la locul de înregistrare a contribuabilului.
Mai departe în scris numele și codul activităților NACE.
stânga jos este umplut cu secțiunea „Fiabilitatea ...“ în cazul în care declarația dă cap - a pus un „1“ în cazul în care cealaltă persoană este „2“, și specificați numele contribuabilului.
Următorul pas în proiectarea declarației va fi completarea secțiunea 3, care se face pentru calcularea plății TVA la buget.
În prima parte a acestei secțiuni trebuie să includă toate operațiunile din care impozit reținut la sursă pentru plata la buget. În a doua parte specifică deducerile de TVA.
Datele pentru trimestrul IV al „cofetar“:
Apendicele 1 la secțiunea 3 numai pentru a fi umplut, cu condiția ca au existat tranzacții în ceea ce privește domeniul imobiliar, această cerere se face o dată la sfârșitul anului, și, împreună cu declarația trimestrului IV. Ltd. „Confectioner“ aceste operațiuni nu sunt făcute.
Apendicele 2 la secțiunea 3 este umplut cu organizațiile străine desfășurarea activităților lor pe teritoriul Federației Ruse.
Secțiunile 4-6 sunt ocupate de companii care tranzacționează impozitate la 0%.
Să presupunem că Compania „cofetar“ a produs bunuri exportate în România, în valoare de 2 milioane de ruble. și complete Secțiunea 4:
Exporturile de bunuri. potrivit Codului fiscal, acesta este supus la 0% rata, dar organizația are dreptul de a trimite de deducere a TVA, introdusă de către furnizorul de bunuri expediate pentru export.
Produse direcționate pentru export, a fost achiziționat în Rusia. TVA furnizor acuzat de acest produs sa ridicat la 120 000 de ruble. această organizație fiscală poate prezenta deductibile.
Pentru export în Republica Belarusi umple cu rândul de cod 1010404: în coloana 2 a scrie suma punerii în aplicare, în coloana 3 din valoarea corespunzătoare de deducere TVA-ului. În linia 010 vom scrie suma finală de deducere TVA-ului.
Această pagină va fi completat pe baza anterioare finalizate.
Aceasta reflectă valoarea impozitului plătit la buget, potrivit contribuabilului.
Linia 010 este scris în conformitate cu clasificatorul teritoriale cod OKATO.
P. 020 - cod 18210301000010000110, acest cod corespunde cu plata TVA pentru bunuri, lucrări și servicii vândute pe teritoriul Federației Ruse.
P. 030 - completat în cazul în care contribuabilul este scutit de impozit, dar a fost forțat să pună clienților săi o factură cu TVA.
În p. 040 scrie valoarea impozitului plătit la buget (în acest caz, p. 230 sec. 3 minus p. 010 de Sect. 4).
În cazul în care rezultatele trimestrului, deducerea TVA-a depășit TVA-ul de plătit la buget, adică, în contul 68.NDS sa ridicat sold debitor, în loc de linia 040 ar trebui să completeze linia 050 „TVA-ul recuperabil“.
Secțiunea 2 conține valoarea TVA de plată, în conformitate cu agenta.List fiscală umplut, cu condiția ca organizația sa bucurat de serviciile persoanelor străine, pentru fiecare companie străină Secțiunea 2 se face separat.
În cazul nostru, „Cofetar“ Ltd. companiile străine nu au folosit serviciile, iar această secțiune nu se va umple.
În partea de sus a foilor umplute ștanțat organizarea INN / KPP și numărul paginii. În partea de jos a fiecărei pagini se semnează de către contribuabil.
Toate celulele goale pus linii de pauză și să prezinte declarația privind TVA-ul completat la biroul fiscal.