Evidența plăților către furnizori

În acest articol vom înțelege cine furnizorii, care au nevoie de un 60 sau orice postări reflectă calculele cu furnizorii și contractorii.

Furnizori - o companie implicată în furnizarea de stocuri și alte active, precum și furnizarea de diferite servicii și pentru a efectua munca. Pentru a ține cont de plăți către furnizori 60 este utilizat de contabilitate.

Evidența plăților către furnizori

Creditat 60 reflectă valoarea bunurilor livrate și materiale furnizate la serviciile de lucru efectuate. În debitul contului 60 introdus plata pentru bunuri, lucrări și servicii.

sch.60 de debit corespunde fondurilor de împrumut pentru contabilitate (CQ. 50, 51, 52.55), împrumut sch.60 corespunde cu elementele de debit de contabilitate, materiale, mijloace fixe, active necorporale și alte conturi ale activelor contului (CQ. 41 , 10, 08, 43, 44, 20, 23 etc.).

Împreună cu valorile de inventar și furnizorului face documentele primare relevante: facturi, certificate, facturi. Pe baza acestor documente face contabil cablare la admitere: D10 (41, 08.) K60. Suma cu care acest lucru se face cablajul trebuie să respecte cantitatea specificată de finală net furnizor de documente de TVA.

În cazul în care organizația este plătitor de TVA, valoarea taxei este alocată o gama medie separată. 19 cabluri D19 K60. În plus, TVA-ul va fi trimis la o deducere de cabluri D68.NDS K19. Trebuie amintit faptul că instalația electrică în direcția deducerii TVA-ului se poate face numai pe baza facturii, prezentarea furnizorului. Dacă acest document nu este, atunci trebuie să-l sau introduceți în cărți valoarea costului total, fie.

Asta este, pentru a obține ceva de la un furnizor, trebuie să însumați veniturile defalcate în două componente: valoarea TVA-ului și a TVA-ului. Suma TVA este trimis la debitul activelor contabile, TVA-ul este alocată o compensație de la bugetul (direcția deducerii).

În cazul în care organizația nu este plătitor de TVA, suma este împărțită în componente nu valorile obținute sunt introduse pentru valoarea totală specificată în documente.

Există două situații de așezări cu furnizorii:

• Plata pentru mărfuri, materiale, etc. după primirea acestora;
• plată anticipată prin transfer (plata în avans), pe baza cărora furnizorul respectiv desfășoară deja transportul.

În primul caz sch.60 se va comporta ca un pasiv: în momentul primirii mărfurilor de pe contul de împrumut va fi reflectată de plătit organizației furnizor (societăți cu răspundere), debitul - rambursarea datoriilor (reducerea datoriilor).

În al doilea caz sch.60 se va comporta ca un activ: avansul de transfer de debit sch.60 format furnizor de primit organizației (active) pentru un împrumut personal acest avans de compensare (reducere a activelor).

Luați în considerare ceea ce reflectă anunțuri de contabilitate de plăți către furnizori, în ambele cazuri.

Plata la primirea de bunuri și materiale

În acest caz, mai întâi vom obține de la furnizorul de active, de muncă și de servicii, prihoduem-le pentru a debita contul corespunzător. După aceea, furnizarea de plata, plata datoriilor. Postările sunt după cum urmează.

Postarile pe cont 60: