Ce este de fraudă corporative firma de avocatura „patriot“, Kiev

În zilele noastre de afaceri ucrainean - fraudă corporativă este o amenințare reală și suficient de gravă, care ar putea duce la pierderi financiare masive, deteriorarea reputației profesionale și chiar să conducă la o criză raider al companiei. Deci, acum anti-frauda-funcțional este destul de un subiect fierbinte.

În general fraudă, corporative care vizează furtul activelor unei entități de afaceri (credit profiturilor sale), prin înșelăciune sau abuz de încredere și caracterizată prin interferența deliberată în operațiunile companiei de a comite și / sau ascunderea fraudei.

În termeni generali, frauda este împărțită în:

• internă - fraudă în cadrul aceleiași companii (între angajat și angajator);
• externe - între persoanele juridice și fizice care nu sunt interconectate într-o relație de muncă sau între companii.

Pentru a combate în mod eficient a fraudei corporative, ar trebui să determine factorii care dezvoltă și prosperă scheme frauduloase.

Literatura științifică este comună este un astfel de lucru ca „triunghiul de fraudă“, care constă din motivația și posibilitatea punerii sale în aplicare:
1) presiunea factorilor externi (probleme financiare, un trișor potențial (credite restante, datorii, dependența de alcool, jocuri de noroc), probleme familiale, nemulțumirea față de activitatea sa, etc.);
2) posibilitatea de a face (de exemplu, accesul necontrolat la directorul documentelor statutare, sigilii, conturile societății) și pentru un timp pentru a ascunde faptul de fraudă (de exemplu, lipsa de control de management al proprietarilor de afaceri);
3) capacitatea de a justifica fraudă (nemulțumirea față de condițiile de muncă, așteptările salariale nejustificate).

Cu toate acestea, motivația pentru fraudă nu este important. Este de asemenea important, cu impunitate pentru comiterea unor acte ilegale.

O astfel de posibilitate pentru compania angajatul se poate datora:
- lipsa sau absența totală a măsurilor de control în cadrul companiei;
- cel mai „liber“, puterea și încrederea oarbă a managementului în ceea ce privește angajații;
- să aibă acces la informații doar dintr-o gamă limitată de oameni „dedicate“, lipsa de transparență a proceselor care au loc în cadrul companiei;
- lipsa de disciplină a muncii;
- capacitatea de a furniza informații false sau care induc în eroare în gestionarea;
- personalul incompetent și de management, responsabilitate reciprocă într-o echipă;
- lipsa de audit.

Clienții de Avocatura „Patriot“, cel mai adesea vin cu aceste tipuri de fraude:

1. Falsificarea / falsificarea de documente (de obicei cazuri când directorul dă un ordin subordonaților săi, asistent la date false, numerele din documentele primare: acte de finalizare, scrisoare de trăsură, facturi, etc.).
2. Transferul bazei de clienti la alte companii (de exemplu, managerul de vânzări „fuzionează“ contacte ale clienților profitabile către concurenți).
3. Cârdășie cu clienții / furnizorii (supraevaluarea artificială sau subevalua, „comisioane ilegale“, „premium“, surogate, de facturare pentru lucrările restante reale).
4. Utilizarea echipamentelor, forței de muncă, angajații sau resursele companiei în scopuri personale (de exemplu, atunci când un avocat companie în timpul orelor de lucru ale companiei decide directorul sau directorul unei societăți angajate în furnizarea de vânzări de combustibil, utilizează în scopuri proprii cupoane pentru acești combustibili).

Identificarea fraudei corporative, deosebit de bine ascunse, dar, de asemenea, realizat de către șeful companiei, persoana care are resursele și capacitățile, este destul de dificil.

Deci, proprietarii de afaceri trebuie să tulpina, în cazul în care una sau mai multe dintre aceste semne poate fi văzut în compania lui:

• date atipice în contabilitate, documente financiare (presupuse erori involuntare în documentele primare);
• neobișnuit, „inactiv“ mod de viață pentru un lucrător (cheltuiesc sume mari de bani, obiecte scumpe fără un motiv bun, psihologice, comportamentale, etc.);
• Stilul închis de muncă (reticența angajaților de a părăsi locul de muncă, să ia o vacanță, ține la distanță alte documente);
• lipsa de transparență, lipsa de logică în nimic (tranzacții, procese);
• lucra în pragul falimentului;
• constantă „cifra de afaceri“, a personalului cu funcții de răspundere, fluxurile financiare, semnarea documentelor;
• deficit sau excedent neașteptate în cantități mari (pe o parte din depozite) și abateri ale mărfurilor pe caracteristicile sau specificațiile valorilor medii;
• diferențe obscure în caracteristici (volum nepotrivire de mașini care transportă mărfuri transportate capacitate);
• Dinamica tranzacțiilor la sfârșitul perioadei de raportare;
• tensiunea generală la echipă, există plângeri de la clienți și contrapartide;
• participarea frecventă a societății în instanță în calitate de pârât, există dificultăți în colectarea de conturi de primit;
• că societatea are un număr mare de contracte pentru furnizarea de servicii (uneori minore și neimportante).

Este demn de remarcat faptul că, dacă, în calitate de fondator, a observat în compania unor astfel de fapte - aceasta nu înseamnă că vina neapărat fraudă corporativă. Poate că problema de a construi un model de afaceri, proces, resurse, sau de conducere. Apropo, managerii sunt adesea actorii principali ai sistemelor de fraudă corporative.

Aici sunt unele dintre cele mai comune caracteristici ale unui regizor care ar putea fi implicate în fraudă corporativă:

• disponibilitatea datoriilor personale sau cereri financiare excesive (dependența de jocurile de noroc și tranzacții riscante, viața este „dincolo de mijloacele lor“);
• prezența de incertitudine în cariera sa (schimbarea frecventă a locurilor de muncă și a activităților, lipsa recomandărilor sau a unui cazier judiciar;
• lipsită de etică, necorespunzătoare, comportamentul în conflict la locul de muncă;
• disponibilitatea unor relații personale cu contractorii;
• capul nu se poate imagina să lucreze într-o altă companie.

Să luăm în considerare schemele cele mai simple, banale de fraudă corporative cu participarea directă sau spatele și aprobarea tacită a managerilor:

1. Producția Necontabilizate.
materii prime pentru ratele de consum tehnologic Inițial umflate duce la acumularea de excesul de inventar pentru materiile prime și obținerea producției, respectiv, produse finite necontabilizate. De exemplu, industria alcoolului (cereale - alcool - băuturi alcoolice). Punerea în aplicare a producției neînregistrată - este o chestiune de tehnologie, în special pentru a elimina mărfurile de pe teritoriul producției este posibilă și cu mașina.

2. Scrie-off și re-cumpărare.
Schema este următoarea: în primul rând există achiziționarea efectivă și apoi a scrie off (o parte din - reale, partea - dummy), apoi cumpăra o altă (fictive).
La fel ca și dezvoltarea aceleiași scheme: echipamentul de bază (mașini-unelte, utilaje, vehicule) este amortizată ca necorespunzătoare, exportate în străinătate și apoi importat sub masca de unul nou. Rolul „în străinătate“ se poate executa, iar cealaltă zonă din țară.

3. Postscript și re-clasificare.
sistem de populare și destul de simplu, în care, de exemplu, produse de imprimare de calitate standard „căsătorie“ și vândut ca substandard la produsele companiei preturi implementor reduse, și apoi vândute pe piață ca un produs de calitate bună.

4. "Charged" cerințe.
Nu este o veste că câștigătorii ofertelor este de obicei cunoscut în prealabil. La câștigătorul licitației a fost compania drept, există mai multe mecanisme, cum ar fi un declin în concurență reală. Aceasta este, oferta este publicată într-o cantitate destul de limitată de informații creat dificultăți artificiale în lista de documente necesare, termene sunt prea strânse pentru depunerea ofertelor. În cazul în care oferta se desfășoară pe baza electronic de tranzacționare - organizatorii pur și simplu nu se înregistrează independent de participanți licitație, explicând că defecțiuni tehnice. De asemenea, folosesc adesea „shell“ - părți „extra“, firmele care participă la licitație, cu nici o intenție de a câștiga, dar numai pentru

5. „buzunar“ de afaceri.
De obicei, un astfel de sistem de director Aprovizionare cumpără bunuri de la „lor“ companie-furnizor (eliberat la rude sau prieteni), director de resurse umane este de lucru cu „său» HR-agenție, CFO colaborează cu «» compania lor financiară.

6. Fraudele în activitatea de construcții.
Sectorul construcțiilor ocupă o poziție de lider în ceea ce privește dezvoltarea de fraudă corporative.
Contractorii cel mai frecvent în tandem cu clienții noștri este creditat sume, scrie off mai scumpe, dar folosesc produse mai ieftine pentru a supraestimeze zona a lucrărilor ascunse, care nu pot fi verificate, utilizate în mod greșit să exagereze coeficienții, etc. Fiecare client sau antreprenor general știe că estimările costurilor de construcție corecțiile sunt obținute nu numai într-un mod natural, ca urmare a fraudelor corporative și așa mai departe monitorizarea șantierele de construcții a contractanților efectuate destul de greu.

7. "comisioane ilegale".
Schema este atât de popular și utilizat, care este puțin probabil să locuiască pe ea în detaliu. Există mai multe opțiuni: achiziționarea de prețuri aparent umflate, furnizarea clienților individuali prețuri mai mici, mai mari reduceri, mită angajaților, „trage înapoi.“

Acesta a fost aproape un an de când istoria canonică, atunci când compania Volkswagen a admis falsificarea de testare de mediu, atunci director executiv al gigantului auto a trebuit să demisioneze.
Scolile de afaceri MBA ca exemplul cel mai izbitor de revizuire a fraudelor corporative istoria companiei energetice Enron, care a fost unul dintre cei mai importanti jucatori al acestei piețe. managerii Enron falsificat sistematic situațiile sale financiare și în mod deliberat, a înșelat intenționat clienții, angajații și investitorii.

Pe baza celor de mai sus, se poate observa că, din păcate, în acest stadiu de dezvoltare a afacerilor ucrainene, fraudă corporativă dezvoltat destul de puternic, și că cel mai ofensiv, printre managerii companiilor - oameni care, aparent, ar trebui să determine cea mai mare încredere din proprietarii de companii și să fie sprijin în afaceri.

Pentru a preveni posibilitatea de gestionare a fraudei corporative necesare pentru a efectua o verificare amănunțită atunci când primesc șefi de muncă, prevede în mod clar în contractul de muncă și descrierea competențelor de locuri de muncă, competența și responsabilitatea de a împărtăși fluxurile financiare între mai multe persoane, pentru a efectua un audit de calitate.

Aceste persoane sunt răspunzătoare pentru suma totală a prejudiciului, și nu mărimea salariului mediu lunar așa cum era înainte. Cu toate acestea, deși legislația și precizate posibilitatea de recuperare de la daune cauzate de directori, dar, în practică, această posibilitate are ca rezultat un litigiu prelungit cu baze de date complexe cu proprietarii companiei și „ilegale“ și „încălcare“ a directorului drepturilor de muncă. Jurisprudența cu privire la această problemă este în faza de formare, precum și o decizie într-un anumit caz depinde de circumstanțele reale ale probelor documentare și mărturie. Însăși existența unui astfel de mecanism inspiră optimism, cu toate acestea, procese cum ar fi frauda corporativă este întotdeauna mai bine să previi decât să rezolve.

A făcut acest lucru! La fel ca și în cazul în scris mea de pe al furnizorului (fostul) este întotdeauna o problemă în astfel de poziții.

Adevărul este în mijloc, se arată înțelepciunea străveche. Acest articol descrie o abordare sledovodatelya de a suspecta toată lumea și totul. Prezența companiilor partenere, relațiile industriale, menținând o relație cu omologii permanenți, este cheia succesului, și nu corupția. Nu trebuie să lupte pe karuptsiey în interiorul și cauzele sale. Ea nedomativirovannost, lipsa de cultura corporativă, utilizarea indicilor de grup pentru bonusuri și prime, etc. Cel mai adesea o mizerie în cazul în care este necesar să proprietarul afacerii, zache? Este o altă întrebare.

Postări recente

Ce scriem?

Alte servicii juridice

Eroare: Conținutul este protejat.

Pіdpisuysya! yuristіv Rekomendatsії. Uitîndu ref.

Tіlki korisna іnformatsіya relevante i od Patriot.legal