Care sunt codurile fiscale în cererile de TVA

Codul 1 Serviciul Fiscal a detectat deduceri de facturi, care nu se percepe TVA. De ce este eroarea

Cod 2 Declarația de cheltuieli, care arată aceeași factură. Două părți ale unei situații în care acest lucru este posibil

Codul 3 Declarația de mediator, nici jurnal de date coerente de carte emise și primite facturi. Am nevoie de utochnenka

La cameralka program de screening TVA compară factura fiscală în declarațiile furnizorului și cumpărătorului. Dacă detectează neconcordanțe, generează explicații cererii. În această cerere există un tabel, coloana ultima care se numește „referință: posibila codul de eroare.“ Un cod - digital. Știi cât de multe astfel de coduri și înseamnă că fiecare dintre ele? Am vizitat pe un webinar special pe care FTS specialiștii români tocmai a spus că fiecare cod înseamnă și ce explicații în legătură cu prezentul. Schimb de informații cu tine.

În primul rând uita-te la masa de pe această pagină de mai jos. În ea, ne-am arătat exact unde să se uite în cerințele codului de eroare, și spune pe scurt ce înseamnă. Apoi, puteți citi totul despre fiecare cod.

Ce codurile în cerințele de TVA

Într-o căutare cerințe coloană

Codul 1 indică faptul că cumpărătorul a susținut o deducere a facturii, iar furnizorul nu se acumulează în declarația TVA pe factură.

Inspectorii numesc această inconsecvență a diferenței de impozitare. Experții de anumite inspecție fiscală clarifică faptul că, în acest caz, cumpărătorul nu trebuie să ia explicațiile, și elimina deducerea achizițiilor de carte și servi utochnenku. Aceasta este ceea ce am învățat de la cititorii nostri. Dar webinarii experții Serviciului Fiscal au confirmat faptul că societatea nu are o astfel de obligație.

Dacă ați primit o solicitare de la sursa 1, verificați achizițiile o carte din vânzări de carte de dealer. Poate, sau tu, sau contrapartida au înregistrat o factură cu mai multe erori: în detalii, INN / KPP, costul. Iată un program, și să nu se potrivească înregistra în declarațiile pe factură. În cazul în care furnizorul nu este gata să verifice, cel puțin pentru a afla de la el, dacă el a înregistrat factura disputată în registrul de vânzări.

Furnizor înregistrat în mod eronat factură în registrul de vânzări. Și asta chiar în raportarea. Apoi tu, cumpărătorul trebuie să informeze autoritățile fiscale, ce-i drept, în achizițiile de carte. Pentru a face acest lucru, completați în tabelul 1 din același număr de litera U-4-15 / 5752. Acesta arată o înregistrare a facturii fără modificări.

După taxa va primi un răspuns de la cumpărător, ei vor trimite o cerere furnizorului. Și el le va spune datele corecte facturii prin completarea în tabelul 2.

Furnizor uitat să se înregistreze factura, sau pentru a ridica o declarație a vânzărilor sale de carte la cartierul vechi. Cumpărătorul trebuie să notifice autoritățile fiscale din tabelul 1 care au indicat în declarația datelor corecte. Un furnizor trebuie să fie treci utochnenku.

furnizorii fără scrupule, nu se percepe TVA. Aceasta este opțiunea cea mai riscantă pentru cumpărător. Acest furnizor este puțin probabil să fie prezentate utochnenku. Prin urmare, este probabil ca inspectorii vor elimina reziduurile, acuzând cumpărătorul în obținerea unui avantaj fiscal nejustificat. Apoi, compania va avea nevoie de documente care dovedesc realitatea tranzacției și due diligence:

- facturi;

- extras din registrul de companii, vânzător, etc ..

Puteți atașa doar aceste documente la explicațiile. O altă opțiune - în notele spune doar că declarația este corectă. Un document pentru a furniza în momentul în care autoritățile fiscale le solicită.

Întrebări frecvente

Răspunsuri la întrebări cu privire la clarificările

1. Deoarece este o cerință de a trece clarificarea fiscală. Asta înseamnă că noile cerințe ale acestei declarații nu mai merge?

Nu, nu. În timpul cameralka o declarație fiscală ar putea trimite câteva solicitări. Programul FTS poate genera etape cerințe. În plus față de verificarea software-ului a declarației și a altor autorități fiscale efectuat verificări. De exemplu, se poate compara randamentele de venituri pentru TVA și impozitul pe venit, precum și de a solicita clarificarea diferența.

2. Cererea a cerut să explice indicatorii de impozitare Anexa 1 la secțiunea 8. Dar compania nu a preda această aplicație. Ce răspuns?

A se vedea dacă există în secțiunea 8 a facturii care a fost cerut pentru taxa. Dacă nu, atunci lăsați autoritățile fiscale sub orice formă, care nu au depus o cerere 1. În cazul în care există, să prezinte o explicație pentru această factură. Ignora faptul că cererea nu este menționată partiția 8 și anexa la acesta. Cel mai probabil este o eroare tehnică.

3. Autoritățile fiscale au solicitat clarificări cu privire la secțiunea 8 Declarație. Pentru a înțelege, cumpărătorul achiziționează un contabil verificat cartea și a găsit o eroare în detaliile furnizorului și valoarea TVA-ului - deducerea este supraevaluat. Se serveste cu explicații dacă utochnenku?

Mână numai peste utochnenku. Explicațiile nu va fi suficient, deoarece compania a subestimat taxa (Art. 81 NKRumyniya). Declarația specificată în același timp, pentru a corecta erorile de furnizor / PPC INN.

4. Erorile din registrul de achiziție în detaliile de facturare. Cum de a stabili - să prezinte explicații în formă liberă sau completați foaia de calcul recomandată de către Serviciul fiscal federal?

Ambele opțiuni sunt legitime. Dar este mai convenabil pentru a umple un tabel. La urma urmei, trebuie doar să informeze autoritățile fiscale cu privire la detaliile corecte ale facturii. Ceva în plus pentru a explica nu este necesar. răspuns tabular taxei se încarcă imediat în program. O explicație date din hârtie convențională vor fi introduse manual. Dacă faceți o greșeală, programul va crea o nouă interogare.

Cod 2 înseamnă că, în vânzări de carte și achiziții de carte de cheltuieli, care arată aceeași operațiune. Adică, este deja pe nepotriviri în raportarea societății și nu diferențele dintre declarațiile cumpărătorului și furnizorul.

companie factură Aceeași carte înregistrează în vânzări și achiziții de carte de prima calculează taxa, iar apoi ea, de asemenea, este nevoie de o deducere. Luați în considerare situația frecventă.

TVA în avans. Tarifele de utilizare furnizorul TVA la plata în avans, și pretinde o deducere din această sumă (Sec. 6, Art. 172 NKRumyniya) atunci când transportul maritim de mărfuri. Programul va genera o cerere în cazul în care constată că declarația este un reziduu, dar compania nu este supusă taxelor pe factură.

Când vi se solicită cu codul 2, verificați dacă societatea a înregistrat o factură avans în registrul de vânzări. Dacă nu, atunci flip în vânzări foaie de carte suplimentare pentru trimestru, care a mers în jos de plată, plăți suplimentare și penalități fiscale și rândul său, utochnenku (Sec. 1, Art. 81 NKRumyniya).

Poate că problema nu este faptul că vânzările de carte nu au factura necesară. Iar faptul că factura nu este înregistrat corect. Dacă eroarea afectează valoarea taxei în declarația, post utochnenku. În cazul în care nici un efect, este suficient pentru a trimite o clarificare. Pentru a face acest lucru, completați tabelul 2 recomandat.

Agenția TVA. Solicitare cod 2 poate primi și agenți fiscale. De exemplu, companiile care leasing proprietate municipală. Astfel de organizații păstrează valoarea TVA pentru factura si inregistrati in registrul de vânzări. Și apoi pretinde o deducere pe factură în registrul de cumpărare. Când vi se solicită, continuați pe același algoritm ca și pentru TVA în avans.

notă

Trei greșeli comune în declarațiile de TVA

1. carte de vânzări Zadvoenie și achiziții de carte. Din cauza unei erori tehnice în declarația inclusă în mod eronat carte de vânzări și de carte de cumpărare și de raportare și trimestrul anterior. Sau declarație în loc de cărțile actuale de achiziții și vânzări ale cărții conține registrele pentru trimestrul precedent. Din această cauză, suma secțiunii 3 a declarației în contradicție cu secțiunile 8 și 9. Pentru a remedia utochnenku post.

2. Achizițiile de carte au o factură suplimentară. Compania a înregistrat toate facturile în registrul de cumpărare. Apoi am decis să reducă valoarea totală a deducerilor în secțiunea 3. Atunci când verificarea spetsoperatora relațiile de control al programului ar trebui să raporteze o eroare. În cazul în care nu este corect, autoritățile fiscale care solicită clarificări. Prin urmare, în cazul în care societatea nu pretinde o deducere pe facturi, nu trebuie să le înregistreze în registrul de cumpărare.

3. Cumpărătorul a combinat date de la mai multe facturi. Furnizor pus cumpărător mai multe facturi. Un cumpărător achizițiile introduse în carte este una dintre ele. Iar costul unui total de mai multe facturi. Programul nu este în măsură să se potrivească raportarea furnizorului și clarificarea solicitarea autorităților fiscale factura. Pentru a corecta, aplica utochnenku.

Codul 3 înseamnă că mediatorul declarație există discrepanțe între revista și facturile primite.

Dacă expedierea mărfurilor la facturarea Comisarul cumpărător și le înregistrează în partea 1 din jurnalul sau. Apoi, comisarul va primi de la principalul facturii pentru transportul unor astfel de bunuri și înregistrate în partea 2 din jurnalul sau.

În cazul în care comisia nu vinde și cumpăra bunuri pentru client, el primește facturi de la furnizori și reflectă în partea 2 din jurnalul sau. Apoi, perevystavlyaet factură principalului obligat, și le înregistrează în partea 1 din jurnalul sau.

În ambele cazuri, software-ul poate detecta diferența dintre facturile în partea 1 și partea 2. De exemplu, erori în detaliile facturii sau staniul omologi. Apoi, datele corecte pot fi trimise la impozitare în tabelul 2 explicații.

Codul 4 indică o eroare în coloanele individuale de achiziții și vânzări registre. De obicei, acest lucru se întâmplă în cazul în care cumpărătorul care rezultă într-o carte achiziții detalii incorecte de facturi, numărul de TVA al furnizorului sau costul mărfurilor. Apropo, cele mai multe dintre cerințele vine cu un cod de 4.

Ce elemente de recuzită caute eroarea, puteți defini, de asemenea, codul. Cererea după numărul de cod 4 în paranteze este numărul coloanei în care societatea este posibil să fi furnizat o date incorecte. Contorizează numărul nu este în forma aprobată de achiziții de carte și achiziții în versiunea a cărții, care este încorporată în cererea de impozitare.

De exemplu, impozitul trimis pe achiziții de carte a cererii, precum și în „posibil codul de eroare“ indicat 4 [3]. Contele 3 în registrul de cumpărare, care este dat în cererea - este numărul facturii. Deci, în această cerință și necesară pentru a căuta o eroare.

Dacă eroarea nu afectează valoarea taxei este performanța corespunzătoare la recomandat autorităților fiscale Tabelul 2. În linia „discrepanță“ dă mențiunea eronată neschimbate. Și în linia „Explicație“ - corect datele din coloanele respective, în care au existat erori. De exemplu, în cazul în care o eroare în numărul facturii, selectați linia „Explicație“ în coloana „numărul facturii“, numărul corect. Alte coloane din această linie este mai bine să nu se umple.

Dacă eroarea afectează valoarea taxei să fie o explicație, nu este necesară. Mână numai peste utochnenku.