audituri externe care, cum și când să verifice compania de bijuterii

Listă de vizitatori
Cuvântul „test“ în majoritatea antreprenorilor români asociate în mod constant cu autoritatile fiscale si a vizitei sale în scopul controlului activității financiare și economice. Cu toate acestea, autoritățile fiscale - nu cea mai periculoasă creatură între organismele de inspecție și, din păcate, nu este unic. Întreprinderile mici și mijlocii reprezintă coloana vertebrală a activității de bijuterii românească, având un număr mare de vizitatori. Principala lege care reglementează relațiile legate de efectuarea inspecțiilor este Legea federală № 294-FZ

„Cu privire la protecția drepturilor persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali în timpul controlului de stat (supraveghere) și control municipal“ (în continuare - Legea № 294). Acesta stabilește regulile de bază de numire și efectuarea controalelor. Cu toate acestea, această lege nu este un document exhaustiv, deoarece conține o listă de verificări la care nu se acoperă.

Verificați funcționarea persoanei juridice astăzi poate agențiilor, cum ar fi:

Pentru antreprenor poate veni, de asemenea, de mediu, radiații și supravegherea de putere, precum și multe alte departamente, existența pe care mulți nu știu nimic până la cunoștință directă.

Planificate și neplanificate
Inspecțiile sunt împărțite în două tipuri: planificate și neplanificate.

Prin planificarea verifică frecvența, care este înregistrată în numărul Legea federală 294.

Spune Stanislav Matyuhin, consilier juridic: „Verificările de rutină sunt efectuate nu mai mult de o dată la fiecare trei ani, pe baza organismelor dezvoltate de control ale statului (supraveghere), organismele de control municipale, în conformitate cu competențele lor de planuri anuale. La efectuarea inspecției de rutină a unei persoane juridice se notifică controlul statului, cel târziu în termen de trei zile lucrătoare înainte de începerea punerii sale în aplicare prin trimiterea unei copii a ordinului sau ordinul șefului, șef adjunct al organului de control de stat de la începutul unei inspecții de rutină prin poștă certificată, cu confirmare de primire, sau disponibile în alt mod mod. În cazul în care condițiile date nu vor fi susținute, avocatul tău va face bine, dacă refuzați vizitatorilor o primire călduroasă, precum și de verificare în curs de desfășurare, în general. "

Al doilea tip de încercare - neprogramată - trebuie să fie câștigat separat. Re-vă notifică până la 24 de ore înainte de test, va veni la tine:

• Verificați dacă aveți date baza de prescriptie medicala, ca urmare a unei inspecții de rutină se efectuează: în special, dacă tot ați eliminat încălcările în timp util (dacă s-au găsit);
• Dacă ați primit o plângere cu privire la faptul că, în urma acțiunilor tale o amenințare pentru viața sau sănătatea cetățenilor, animalelor rău, plante, mediu, patrimoniu cultural - monumente de arhitectură și de proprietate a cetățenilor și persoanelor juridice, precum și în cazul în care există o amenințare de urgență dezastre naturale și provocate de om;
• la cererea Președintelui România.

IMPORTANT: toate celelalte motive pentru o inspecție neprogramată este ilegală, iar rezultatele acestor teste nu pot fi considerate fiabile. În plus, tratamentul nu permite identificarea persoanei care a solicitat controlul statului, nu poate servi ca bază pentru o inspecție neprogramată.

Din păcate, după cum sa menționat mai sus, Legea federală № 294 se extinde efectul său nu este toate sferele de control. Ea nu se aplică în relațiile legate de realizarea:

• control fiscal;
• acordarea licențelor;
• activități operaționale-căutare, anchetă, anchetă preliminară, supravegherea și administrarea justiției procurorului;
• precum și unii pe alții.

Aleksandr Moskalev, managing partner al "Atlas" Centrul de Drept:
„Țineți cont de faptul că, în procesul de testare a celor două părți - și tu, și verificarea - poate tolera o anumită cantitate de eroare. Erori de partid trebuie să încerce bazându-se să se întoarcă în favoarea lor: gafe auditori pot fi folosite mai târziu pentru a invalida rezultatele testelor în instanța de judecată ".

Spune Alexander Moskalev: „Toate controalele, în conformitate cu prevederile din Legea federală № 294-FZ sunt aceleași. Ordinea controalelor efectuate în conformitate cu alte legi, aproximativ la fel ca și legea federală № 294-FZ, cu toate acestea, are propriile sale specifice pentru fiecare tip de test ".

Documentar și câmp
Verificați - planificate sau neplanificate -in rândul său sunt împărțite în documentare și de teren.

Documentar - după cum sugerează și numele lor, sunt asociate cu organizarea testelor prin examinarea documentelor fără a merge la companie. organism de pre-inspecție examinează documentele care se află deja în posesia sa: un certificat de înregistrare, certificatele de audit anterioare, etc. În cazul în care informația nu este suficient, organismul de control trebuie să aibă dreptul de a trimite o cerere motivată societății de obligația de a furniza documentele necesare. În termen de zece zile de la primirea cererii societății este obligat să prezinte documentele specificate în cerere în controlul de stat (supraveghere) organism. Acestea sunt disponibile sub formă de copii certificate de sigiliu și semnătura persoanei responsabile.

Notă: Stările de drept care necesită antreprenor (companii) pentru a asigura documentele nu pot fi autentificate la notar (deși cu avertismentul: cu excepția cazului în care se prevede altfel de legislația Federației Ruse).

Dacă în cursul auditului documentar a relevat erori, o listă a acestora cu cerința de a oferi clarificări trimisă societății. Explicațiile date încă zece zile. Dacă și clarificări inspectorii găsi o eroare, atunci ei au dreptul de a numi o inspecție site-ului.

IMPORTANT: nu au dreptul de a solicita orice alte documente, cu excepția celor care se referă direct la obiectul inspecției.

Subiectul informațiilor de audit câmp sunt conținute în documentele societății, starea zonei de lucru, muncitorii înșiși, condițiile de muncă, bunuri tranzacționate, și tot ceea ce este într-un fel legate de punerea în aplicare a angajatorului (societate) a activității sale.

Legea prevede că motivul pentru efectuarea inspecției la fața locului este incapacitatea de a în timpul documentarului de inspecție îndeplinesc două condiții:

- asigurați-vă că informațiile furnizate pentru verificarea documentelor, inexacte; - să evalueze dacă activitățile persoanei juridice care a fost declarată la înregistrarea societății (SP, SP, etc).

IMPORTANT: Verificarea începe cu faptul că vizitatorii sunt sigur de a vă arăta identitatea lor și să introducă - un document care servește ca bază pentru inspecție la fața locului. Nu ezitați să cereți pentru a vedea un certificat, astfel încât să puteți re-scrie numele și se verifică datele. Faceți o copie a unui certificat, desigur, nimeni nu va, dar arde, care vin la tine, ai tot dreptul. În cazul în care puterile care vă plângeți, nu este pusă la îndoială, trebuie să le furnizeze documentele referitoare la inspecția subiectului (în cazul în care nu a fost anterior a efectuat controlul documentelor) și accesul nestingherit la magazin sau fabrica pentru a face cunoștință cu condițiile de muncă, produse, echipamente, etc.

termene clare
În ceea ce privește calendarul controalelor - programate sau neprogramate, fiecare dintre ele nu poate dura mai mult de douăzeci de zile lucrătoare. În ceea ce privește unul din durata totală a controalelor la ieșire planificate nu poate depăși cincizeci de ore pe an - pentru întreprinderile mici și micro - cincisprezece. În cazuri excepționale, perioada inspecțiilor poate fi prelungită, dar nu mai mult de 20 de zile pentru întreprinderile mici și nu mai mult de 15 ore - pentru micro-întreprinderi.

Notă: motivele pentru care se extinde inspecțiile ar trebui să fie mai mult decât aprofundată! Legea prevede că prelungirea este permisă în cazul în care este vorba de studiu pe termen lung complex de pilot, de testare, de examinare, sau pe baza unei cereri motivate organe propunere de control ale statului.

Dacă utilizați pe teritoriul mai multor discipline din România, inspecția totală a tuturor ramurilor nu poate depăși 60 de zile lucrătoare. Termenul de aceeași pentru fiecare ramură instalat separat în mod individual.

Stanislav Matyuhin sfătuiește: „Pregătește-te pentru verificarea pe toate fronturile este a priori imposibil. Scopul inspecțiilor contrare literei legii sunt atât de iubit de încercările de control ale statului vechimii sau suplimentare câștigurilor (ad-hoc). Pentru a minimiza riscurile juridice și financiare șefului întreprinderii, vă recomand cu tărie că aveți un avocat cu normă întreagă ".

Reguli de efectuare a documentelor
Auditul, care a relevat deficiențe în activitatea întreprinderii, următoarele documente pot fi făcute în teorie:

• raport de inspecție;
• un protocol privind contravenție administrativă;
• o explicație a întreprinderii;
• o explicație a victimei;
• explicarea martorilor;
• un aviz de specialitate;
• un act de ridicarea de obiecte și documente;
• alte documente.

În practică, cele mai multe ori, un protocol privind încălcarea administrativă, raport de inspecție, cel puțin - actul de retragere (de mărfuri, documente și alte lucruri, care apoi sunt dovezi reale în cazul).

Acesta trebuie să conțină:

• data, ora și locul actului;
• numele autorității care efectuează verificarea;
• data și numărul de ordine pe baza cărora auditate;
• Numele și titlul persoanei (persoanelor) care a efectuat testul;
• numele persoanei juridice sau antreprenor, numele, poziția actuală reprezentativă la verificarea;
• data, ora și locul activităților de control;
• Informații cu privire la rezultatele auditului;
• informații cu privire la formarea sau refuzul de a acționa de citire a reprezentantului yurli-CA sau antreprenor;
• semnătura funcționarului care a efectuat controlul.

Un exemplar este dat conducătorului persoanei juridice sau a adjunctului acestuia, o chitanță sau trimise prin poștă. După verificarea într-un registru special al organismelor de control trebuie să facă o înregistrare de la data inspecției a avut loc. Această revistă a fost stocat auditatului. În cazul unui administrator de inspectori de aspect ciudat are dreptul de a le refuza în inspecție, citând marca jurnal relevante.

2. Protocolul privind contravenție administrativă

Cea mai mică încălcare în protocolul de proiectare, precum și orice alt document în cursul controalelor poate da naștere la anularea rezultatelor sale.

Protocol - cel mai important document al tuturor, care sunt făcute în timpul inspecției. Aceasta reflectă faptul infracțiunii. Aceasta este, în cazul în care protocolul nu este disponibil sau nu mai este valabil, nu există nici o responsabilitate pentru o infracțiune.

Ce documente trebuie să fie pe un site de cumpărături

1. Certificat de înregistrare de stat de afaceri.
2. Certificatul de înregistrare la biroul fiscal.
3. aeriene cu prețurile bunurilor vândute (aeriene interne).
4. Certificatul de conformitate și a certificatelor igienice pentru mărfurile.
5. Documente privind plata chiriei spațiului de vânzare cu amănuntul.
6. Registrul de numerar (ECR).
7. Card de înregistrare a CMC.
8. Controlul și jurnal de numerar.
9. Contractul de muncă cu angajatorul (în cazul vânzătorului).
10. sanepidnadzora Rezoluție.
11. sortiment de mărfuri.
12. Un document care confirmă identitatea vânzătorului.
13. librar medicale.
14. Permisul de a angaja forță de muncă străină în utilizarea lucrătorilor străini.
15. Confirmarea dreptului la muncă - pentru muncitorii străini.
16. Documentele ce confirmă înregistrarea la locul de ședere a lucrătorilor străini.
17. Jurnal (carte) controale contabile - pentru fiecare punct de vânzare.
18. Licența pentru activitatea (dacă activitatea de licențiere este necesar).

Protocolul privind contravenție administrativă se stabilește:

Notă: Protocolul se face imediat după inspecție. În cazul în care, după verificarea a durat un timp, iar apoi protocolul a fost elaborat, acesta nu este obligatoriu din punct de vedere. în data de înregistrare este data publicării. Acesta se întocmește numai în prezența sau în prezența unei persoane autorizate. Concluzia raportului, în prezența vânzătorului, dar în absența șefului companiei este o încălcare. Sansele de a contesta decizia în instanță crește în mod semnificativ controalele. Toate graficele de protocol trebuie să fie completate.

Sfat!
explicații antreprenor
Conform Codului cu privire la contravențiile administrative, „... persoana care a adus la răspundere administrativă, are dreptul ... să dea explicații, să prezinte dovezi, să prezinte petiții ...“ explicațiile pot fi înregistrate în procesul-verbal, precum și un document separat. refuzul de a accepta inspectarea explicație poate fi considerată ca o încălcare a drepturilor dumneavoastră, care au nevoie, de asemenea, să se documenteze înregistrate.
La solicitarea dvs., trebuie să se acorde o copie a protocolului. Înregistrarea raportului se încheie cu semnarea fața lui că el era, iar persoana care a comis o infracțiune administrativă. În cazul martorilor și a victimelor, este de dorit ca protocolul a fost semnat de către aceste persoane.

Cel mai frecvent pentru a verifica redactate de documente. Acesta trebuie să conțină următoarele informații: